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演示賬套

老師好：收到跨年多繳納的增值稅和附加稅怎么做分錄？

2023-09-07 14:56

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-09-07 14:58

借：銀行存款貸：增值稅以前年度損益調(diào)整? ? 這里是附加稅

快賬用戶6653 追問 2023-09-07 15:00

以前年度損益調(diào)整分錄怎么做啊

齊紅老師解答 2023-09-07 15:02

？有給你啊，就在增值稅下面的

快賬用戶6653 追問 2023-09-07 15:17

21年繳納時借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交地方教育費(fèi)附加貸：銀行存款現(xiàn)在收到退的增值稅和附加稅的分錄：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅以前年度損益調(diào)整（附加稅的金額）這樣正確嗎？老師

齊紅老師解答 2023-09-07 15:19

你沒有必要再通過應(yīng)交稅費(fèi)的，你直接是放到以前年度損益調(diào)整就可以的

快賬用戶6653 追問 2023-09-07 15:30

嗯，收到退稅就直接借：銀行存款貸：以前年度損益調(diào)整對嗎

齊紅老師解答 2023-09-07 15:46

這個是退你的附加稅的