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為什么開(kāi)發(fā)支出的計(jì)稅基礎(chǔ)光是資本化?那部分費(fèi)用化的75%不用算嗎? 還有最后算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候,又減掉了費(fèi)用化的75% 又加上了資本化的500。這個(gè)地方我沒(méi)有理解

為什么開(kāi)發(fā)支出的計(jì)稅基礎(chǔ)光是資本化?那部分費(fèi)用化的75%不用算嗎?  還有最后算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候,又減掉了費(fèi)用化的75%  又加上了資本化的500。這個(gè)地方我沒(méi)有理解
為什么開(kāi)發(fā)支出的計(jì)稅基礎(chǔ)光是資本化?那部分費(fèi)用化的75%不用算嗎?  還有最后算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候,又減掉了費(fèi)用化的75%  又加上了資本化的500。這個(gè)地方我沒(méi)有理解
2023-09-05 19:31
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-09-05 19:40

你好,100%2B300=400就是費(fèi)用化加計(jì)扣除的

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快賬用戶3680 追問(wèn) 2023-09-05 19:46

好的,老師,你先看圖片二為什么光算資本化的加計(jì)扣除,并沒(méi)有算費(fèi)用化,這部分的加計(jì)扣除

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快賬用戶3680 追問(wèn) 2023-09-05 19:47

老師,您在看圖片,一費(fèi)用化的部分400乘以75%,他是減掉了,既然是未來(lái)可扣,現(xiàn)在是不是應(yīng)該加上? 還有資本化的那部分不應(yīng)該是500乘以175%嗎?未來(lái)可扣,現(xiàn)在的話應(yīng)該是加上不是嗎? 也沒(méi)有啊,他光寫(xiě)了加500

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齊紅老師 解答 2023-09-05 21:17

你好,你說(shuō)的這個(gè)未來(lái)可扣影響的是遞延所得稅,和當(dāng)期所得稅沒(méi)有關(guān)系。當(dāng)期所得稅是由于未形成無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除,所以在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上再扣除這部分。

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你好,100%2B300=400就是費(fèi)用化加計(jì)扣除的
2023-09-05
嗯,看題目怎么表示,正常情況下,費(fèi)用化的要享受這個(gè)加計(jì)扣除,資本化如果形成無(wú)形資產(chǎn),那么攤銷部分也要享受。
2022-09-06
同學(xué),您好,攤銷時(shí)候影響,確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)時(shí)點(diǎn)不影響。
2021-06-22
你好,原費(fèi)用已經(jīng)在正常處理時(shí)攤銷費(fèi)用了,這里是加計(jì)扣除,所以只是增加的75%部分
2020-08-31
同學(xué),你好 自行開(kāi)發(fā)的支出已在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的無(wú)形資產(chǎn),之前已經(jīng)扣過(guò)了,不能重復(fù)減去攤銷費(fèi)用
2021-03-31
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