你好,100%2B300=400就是費(fèi)用化加計(jì)扣除的
老師2018年10月2日自己研發(fā)一個(gè)無(wú)形資產(chǎn),費(fèi)用是300,資本化金額是500,石油年限十年,采用直線法攤銷,要算一下2018年未的有關(guān)問(wèn)題,賬面價(jià)值500-500/10/12×3=487.5,1,計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該怎么算?2,費(fèi)用在據(jù)實(shí)扣除基礎(chǔ)上按照費(fèi)用的75%加計(jì)扣除,怎么理解?3,當(dāng)年利潤(rùn)5000元,所得稅稅率25%,怎么計(jì)算所得稅?
老師好,書(shū)上的這個(gè)例題,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用化的支出不是應(yīng)該按175%稅前扣除嗎,書(shū)上怎么是*75%呢?還有為什么要減掉無(wú)形資產(chǎn)的這部分費(fèi)用呀
開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn),費(fèi)用化支出100,資本化期間不符合資本化條件的100,資本化支出200,形成無(wú)形資產(chǎn)200.,費(fèi)用化支出加計(jì)扣除75%,形成無(wú)形資產(chǎn)按175%攤銷,當(dāng)年利潤(rùn)1000,計(jì)算應(yīng)交所得稅是1000-200*75%-200×75%還是1000-200×75%,緯紗你看這兩道題,處理方法不一樣,一道題當(dāng)年利潤(rùn)費(fèi)用化支出加計(jì)扣除扣了,另外一道題,只加計(jì)扣除了無(wú)形資產(chǎn)攤銷部分,沒(méi)有扣除費(fèi)用化加計(jì)扣除部分,
2022年發(fā)生研究費(fèi)用5600,開(kāi)發(fā)支出85000,但是85000這一部分資本化還沒(méi)有轉(zhuǎn)成無(wú)形資產(chǎn),沒(méi)有開(kāi)始攤銷,現(xiàn)在進(jìn)行所得稅匯算,享受前三季度75%第四季度100%的加計(jì)扣除政策,等于說(shuō)目前可以加計(jì)的部分是5600的部分,是這個(gè)意思么?
企業(yè)以前年度把資產(chǎn)配套設(shè)施(本應(yīng)該入資產(chǎn)價(jià)值)費(fèi)用化處理,現(xiàn)在自查發(fā)現(xiàn)后,補(bǔ)繳了那一部分本應(yīng)該資產(chǎn)化處置但是確在當(dāng)時(shí)費(fèi)用化處理的企業(yè)所得稅,現(xiàn)階段繳納完企業(yè)所得稅后,我的固定資產(chǎn)原值是增加的,還有資產(chǎn)折舊值也是增加的(繳納企業(yè)所得稅時(shí),我已經(jīng)按把費(fèi)用化處理的那部分給資產(chǎn)化折舊后的值繳納的,)但是現(xiàn)在我的資產(chǎn)原值和折舊值對(duì)不上,需要怎么處理
老師,工會(huì)經(jīng)費(fèi)屬于稅還是費(fèi)?
您好老師,個(gè)人個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)A表專項(xiàng)扣除的養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)是只能扣除老板一個(gè)人的個(gè)人繳納部分嗎,還是店內(nèi)繳社保員工的所有人的個(gè)人繳納部分都可以專項(xiàng)扣除
我公司是一個(gè)建筑勞務(wù)公司,為建筑工程提供來(lái)料加工混泥土,對(duì)方要求我們開(kāi)9個(gè)點(diǎn)的發(fā)票,請(qǐng)問(wèn)我們應(yīng)該怎樣開(kāi)票,稅收分類編碼是什么
老師,準(zhǔn)備兼職一家小規(guī)模運(yùn)輸公司,之前都是小股東在做賬,大股東覺(jué)得他做的有問(wèn)題,但是他也不愿意交出來(lái),現(xiàn)在就是我去了把賬捋一遍,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題了給領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)下,然后領(lǐng)導(dǎo)解釋業(yè)務(wù)是怎么回事,結(jié)合實(shí)際問(wèn)題看做的對(duì)不對(duì),我想問(wèn)我怎么著手,是不是先核對(duì)銀行,看能不能對(duì)上,之后看稅務(wù)申報(bào)的收入和成本和賬務(wù)是否一致,還有哪些,我目前有點(diǎn)沒(méi)頭緒
老師,請(qǐng)問(wèn)老板以公司名義買車,怎么處理能優(yōu)稅
7月去作廢1-3月季度企業(yè)所得稅申報(bào)表改正會(huì)不會(huì)造成逾期啥的
老師,我公司是做土石方工程的,第一季度的財(cái)報(bào),操作失誤,資產(chǎn)負(fù)債表里在產(chǎn)品里填了數(shù)據(jù),不想更改電子稅務(wù)局的報(bào)表,該怎么處理
我公司承包一個(gè)項(xiàng)目,有一半自己做,成本就是自己的支出,剩下的分包給其他人,其他商戶收的錢先到我公司賬戶,我公司扣了商量好的中間價(jià)把錢返給承包的商戶那收到的這部分中間價(jià)格就是我公司的收入?賬務(wù)怎么處理
老師,旅店業(yè),小規(guī)模納稅人,股權(quán)轉(zhuǎn)讓了,現(xiàn)在老板重新裝修,空調(diào),墻紙,這些費(fèi)用做什么憑證
老師好,婚禮創(chuàng)意公司,什么情況下需要交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi),偶爾開(kāi)過(guò)廣告費(fèi),一般是開(kāi)婚禮現(xiàn)場(chǎng)的裝修禮堂
好的,老師,你先看圖片二為什么光算資本化的加計(jì)扣除,并沒(méi)有算費(fèi)用化,這部分的加計(jì)扣除
老師,您在看圖片,一費(fèi)用化的部分400乘以75%,他是減掉了,既然是未來(lái)可扣,現(xiàn)在是不是應(yīng)該加上? 還有資本化的那部分不應(yīng)該是500乘以175%嗎?未來(lái)可扣,現(xiàn)在的話應(yīng)該是加上不是嗎? 也沒(méi)有啊,他光寫(xiě)了加500
你好,你說(shuō)的這個(gè)未來(lái)可扣影響的是遞延所得稅,和當(dāng)期所得稅沒(méi)有關(guān)系。當(dāng)期所得稅是由于未形成無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除,所以在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上再扣除這部分。