之前資產(chǎn)原值費(fèi)用化處理的那部分）折舊沒(méi)計(jì)提，現(xiàn)在自查發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，就把他按照固定資產(chǎn)價(jià)值計(jì)算補(bǔ)繳了所得稅，同時(shí)還一并減去了本應(yīng)該資產(chǎn)化處理的那部分折舊額

同學(xué)你好 那你按照正確的來(lái)調(diào)整

現(xiàn)在補(bǔ)繳的是款直接按當(dāng)時(shí)要的正確的賬務(wù)處理補(bǔ)繳的稅款（費(fèi)用化處理的資本化），賬面上現(xiàn)在的折舊額是不含費(fèi)用化處理的那部分折舊，但是補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候（把當(dāng)時(shí)本應(yīng)該資本化處理但是費(fèi)用化那部分計(jì)算折舊額后）交的稅款，現(xiàn)在要是按資產(chǎn)新值入賬，折舊部分需要如何處理啊

再計(jì)提折舊的話導(dǎo)致重復(fù)計(jì)提，可是進(jìn)行折舊計(jì)提賬務(wù)處理，我的折舊額對(duì)不上

同學(xué)你好 重復(fù)折舊的你紅沖了

現(xiàn)在是我賬面上折舊額少計(jì)提，但是稅務(wù)上交稅的時(shí)候已提足折舊額

那你賬上補(bǔ)計(jì)提就可以了

賬上少計(jì)提的折舊額稅務(wù)上補(bǔ)繳稅款時(shí)候已經(jīng)算過(guò)折舊額并稅前扣除了，現(xiàn)在賬上補(bǔ)計(jì)提的話，那稅務(wù)上不是又稅前扣除了

那你反結(jié)賬回去在去年的賬上補(bǔ)

稅務(wù)報(bào)表年報(bào)月報(bào)已經(jīng)申報(bào)了，單獨(dú)的反結(jié)賬，更改去年的賬務(wù)，那會(huì)計(jì)報(bào)表和稅務(wù)報(bào)表不一致呀

你去年賬上和申報(bào)的不一致不是嗎 你反結(jié)賬回去調(diào)整一致就可以了呀

去年賬上數(shù)值和稅務(wù)申報(bào)數(shù)值是一致的，但是現(xiàn)在自查后剛剛講的那個(gè)問(wèn)題直接去補(bǔ)繳的稅款，稅務(wù)申報(bào)的數(shù)據(jù)什么都沒(méi)有變

那你直接做補(bǔ)交的稅款

折舊這塊不處理的話，可以嗎？現(xiàn)在折舊肯定是按后面的這個(gè)把費(fèi)用化處理的值算到折舊額到最后這個(gè)資產(chǎn)折舊攤銷完

同學(xué)你好 這個(gè)可以的

好的，謝謝老師的解答