那我剛剛接手這個(gè)公司的賬，我是從8月份繼續(xù)做，那我8月份要做那幾筆會(huì)計(jì)分錄呢

老師，這個(gè)是上個(gè)會(huì)計(jì)7月份使用權(quán)資產(chǎn)做的會(huì)計(jì)分錄。我8月份要做那幾筆，他的最后一筆分錄是什么意思哈

您好，每個(gè)月有第2和第3條分錄， 不好意思，最后那個(gè)分錄我覺(jué)得不對(duì)，沖使用權(quán)資產(chǎn)的 1、企業(yè)在租賃期開(kāi)始日，將租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值（含增值稅）與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者，加上在租賃談判和簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的、可直接歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用，減去可抵扣的增值說(shuō)后余額作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值， 分錄如下： 借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn) 未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款/銀行存款 2、每期支付租賃費(fèi)用時(shí)， 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 貸：銀行存款

那我做的第二筆和第三筆分錄，金額應(yīng)該和7月份數(shù)據(jù)一樣對(duì)吧

您好，第二筆分錄金額一樣的，第3筆是不一樣的，這是用租賃負(fù)債的賬面余額 乘 利率計(jì)算的，需要知道咱這個(gè)租賃當(dāng)里定的利率

現(xiàn)在也不清楚當(dāng)時(shí)定的利率是多少，我看賬本好像每期說(shuō)是都要一樣的融資利息，那么使用權(quán)資產(chǎn)后面房租的發(fā)票來(lái)了怎么做賬呢

您好，那您往前看幾個(gè)月是不是一樣的金額就知道啦。 從這個(gè)”減去可抵扣的增值說(shuō)后余額作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值“看 來(lái)發(fā)票了，就計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅金，借：進(jìn)項(xiàng)? ?貸：使用權(quán)資產(chǎn) 把使用權(quán)資產(chǎn) 沖銷(xiāo)一部分

那發(fā)票上的不含稅金額入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目呢

您好，不入賬了啊，因?yàn)槭褂脵?quán)資產(chǎn)在我們?nèi)〉觅Y產(chǎn)時(shí)入賬了，要入賬 借：使用權(quán)資產(chǎn)（發(fā)票上未稅）進(jìn)項(xiàng)稅? ?貸：使用權(quán)資產(chǎn)（價(jià)稅合計(jì)）

上午截圖給你的最后一筆分錄對(duì)應(yīng)的發(fā)票，按照您剛剛說(shuō)的，她就是應(yīng)該借進(jìn)項(xiàng)稅金12819.14，貸使用權(quán)資產(chǎn)12819.14

您好，我是覺(jué)得 貸?使用權(quán)資產(chǎn)的，因?yàn)?租賃負(fù)債——租賃付款額（尚未支付的租賃付款額）

謝謝老師，那我想在8月調(diào)整使用權(quán)賬面科目余額的情況下應(yīng)該怎么把那筆會(huì)計(jì)分錄調(diào)整下，這樣到了8月末使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的期末科目余額才是對(duì)的哈

親愛(ài)的您好，借：租賃負(fù)債——租賃付款額（正），? 借：?使用權(quán)資產(chǎn) （負(fù)）? ??這樣就調(diào)過(guò)來(lái)啦，都做借方，跟上面分錄一樣

小天老師，謝謝，在咨詢(xún)一個(gè)問(wèn)題，這個(gè)長(zhǎng)期待攤之前攤的數(shù)據(jù)好像不對(duì)，那我8月份的數(shù)據(jù)該怎么做呢

親愛(ài)的您好，最簡(jiǎn)單的方法：您查到哪里不對(duì)，就把原來(lái)錯(cuò)的分錄沖回，再做一個(gè)正常的就好啦

我看不懂他原來(lái)待攤的是哪些費(fèi)用，在他的明細(xì)表里面做的代待攤的期間和實(shí)際攤的開(kāi)始日期都對(duì)不上，要么我就按照錯(cuò)的繼續(xù)攤下去，攤完為止？

您好啊，我看這個(gè)表做得蠻漂亮的，分錄里的金額跟最下面黃底的一樣么

待攤費(fèi)用到7月份末明細(xì)表剩余待攤金額2005583.16用友是2005583.24差了0.08怎么調(diào)整成一致哈