那我剛剛接手這個公司的賬，我是從8月份繼續(xù)做，那我8月份要做那幾筆會計分錄呢

老師，這個是上個會計7月份使用權(quán)資產(chǎn)做的會計分錄。我8月份要做那幾筆，他的最后一筆分錄是什么意思哈

您好，每個月有第2和第3條分錄， 不好意思，最后那個分錄我覺得不對，沖使用權(quán)資產(chǎn)的 1、企業(yè)在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值（含增值稅）與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者，加上在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的、可直接歸屬于租賃項目的手續(xù)費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，減去可抵扣的增值說后余額作為租入資產(chǎn)的入賬價值， 分錄如下： 借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn) 未確認融資費用 貸：長期應(yīng)付款/銀行存款 2、每期支付租賃費用時， 借：長期應(yīng)付款 貸：銀行存款

那我做的第二筆和第三筆分錄，金額應(yīng)該和7月份數(shù)據(jù)一樣對吧

您好，第二筆分錄金額一樣的，第3筆是不一樣的，這是用租賃負債的賬面余額 乘 利率計算的，需要知道咱這個租賃當里定的利率

現(xiàn)在也不清楚當時定的利率是多少，我看賬本好像每期說是都要一樣的融資利息，那么使用權(quán)資產(chǎn)后面房租的發(fā)票來了怎么做賬呢

您好，那您往前看幾個月是不是一樣的金額就知道啦。 從這個”減去可抵扣的增值說后余額作為租入資產(chǎn)的入賬價值“看 來發(fā)票了，就計進項稅金，借：進項? ?貸：使用權(quán)資產(chǎn) 把使用權(quán)資產(chǎn) 沖銷一部分

那發(fā)票上的不含稅金額入哪個會計科目呢

您好，不入賬了啊，因為使用權(quán)資產(chǎn)在我們?nèi)〉觅Y產(chǎn)時入賬了，要入賬 借：使用權(quán)資產(chǎn)（發(fā)票上未稅）進項稅? ?貸：使用權(quán)資產(chǎn)（價稅合計）

上午截圖給你的最后一筆分錄對應(yīng)的發(fā)票，按照您剛剛說的，她就是應(yīng)該借進項稅金12819.14，貸使用權(quán)資產(chǎn)12819.14

您好，我是覺得 貸?使用權(quán)資產(chǎn)的，因為?租賃負債——租賃付款額（尚未支付的租賃付款額）

謝謝老師，那我想在8月調(diào)整使用權(quán)賬面科目余額的情況下應(yīng)該怎么把那筆會計分錄調(diào)整下，這樣到了8月末使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債的期末科目余額才是對的哈

親愛的您好，借：租賃負債——租賃付款額（正），? 借：?使用權(quán)資產(chǎn) （負）? ??這樣就調(diào)過來啦，都做借方，跟上面分錄一樣

小天老師，謝謝，在咨詢一個問題，這個長期待攤之前攤的數(shù)據(jù)好像不對，那我8月份的數(shù)據(jù)該怎么做呢

親愛的您好，最簡單的方法：您查到哪里不對，就把原來錯的分錄沖回，再做一個正常的就好啦

我看不懂他原來待攤的是哪些費用，在他的明細表里面做的代待攤的期間和實際攤的開始日期都對不上，要么我就按照錯的繼續(xù)攤下去，攤完為止？

您好啊，我看這個表做得蠻漂亮的，分錄里的金額跟最下面黃底的一樣么

待攤費用到7月份末明細表剩余待攤金額2005583.16用友是2005583.24差了0.08怎么調(diào)整成一致哈