老師，申報費用，我們給廠家開具了50000的銷項票，廠家費用已報銷到訂貨系統(tǒng)。廠家報銷費用抵貨款50000，貨已入庫金額是44658。老師，幫我看下完整的分錄是否正確 開銷項 借預(yù)付賬款50000 貸主營業(yè)務(wù)收入47169.8 銷項稅額2830.2 貨已入庫 借主營業(yè)務(wù)成本44658 貸庫存商品44658？？？下面不太會了怎么做賬，完整的
你好，已入庫金額44658，這個是暫估的嗎？
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老師，您好！進口一批商品總貨款10萬元，因運輸途中貨柜問題產(chǎn)生商品質(zhì)量變差，經(jīng)評估，殘值為5萬元，獲取理賠5萬元。賬務(wù)如下： 1、購入供應(yīng)商開票入賬分錄 借：庫存商品 88495.58 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 11504.42 貸：應(yīng)付賬款-**公司 100000 2、收到理賠款 借：銀行存款 50000 貸：營業(yè)外收入 50000 3、該批商品低價賣出時 借：銀行存款 50000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 44247.79 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）5752.21 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 88495.58 貸：庫存商品 88495.58 該批商品不做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，您幫我看看這樣處理是否正確
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老師，我們自己開的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，面免稅的。請問一下一般納稅人木材入庫，借原材料37943 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項9% 3414.87 貸應(yīng)付賬款37943 是這樣嘛？ ； 領(lǐng)用 比如 借生產(chǎn)成本 ； 進項稅 貸 原材料 完工做 ；借庫存商品貸生產(chǎn)成本 銷售借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 銷項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 不是可以抵扣10%嘛。我不懂我要怎么做
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公司是做供應(yīng)鏈銷售建材的，直接從廠家發(fā)貨到客戶手上，我們沒有庫存，客戶不要發(fā)票，收款時：借：其他應(yīng)收款(張三) 貸 ：主營業(yè)務(wù)收入 銷售時：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款(廠家發(fā)票月地統(tǒng)一一次開)，材料上百種，我是做內(nèi)賬的收款是用多個賬戶收，對公賬也會收一部分，請問沒有庫存這塊怎么完善，已經(jīng)這么做一年了，感覺不符合規(guī)定
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Q
老師，本月公司給廠家開了50000的專票，是申請費用的。50000費用已到訂貨系統(tǒng)，可以直接采購商品，不能轉(zhuǎn)賬提現(xiàn)。 借預(yù)付賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項 商品入庫后 借庫存商品 貸預(yù)付賬款 對嗎？
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老師，申報費用，我們給開具了50000的銷項票，廠家費用已報銷到訂貨系統(tǒng)。廠家報銷費用抵貨款50000，貨已入庫金額是44658。老師，幫我看下完整的分錄是否正確 開銷項 借預(yù)付賬款50000 貸主營業(yè)務(wù)收入47169.8 銷項稅額2830.2 貨已入庫 借主營業(yè)務(wù)成本44658 貸庫存商品44658？？？下面不太會了
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不是，已經(jīng)入庫金額。我們給廠家開了銷項，他才把5萬的費用上賬到訂貨系統(tǒng)。按您上次說的，做下來庫存商品又少了。就有點蒙圈
抵貨款入庫的44658已經(jīng)是抵扣之后的嗎？那你應(yīng)該是借庫存商品貸預(yù)付賬款44658，還剩下的是5萬，減去這個金額就是了。
老師，給開了5萬的銷項票實際開貨44658 到貨也是這個金額。按您之前教我的，借預(yù)付 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項 結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 實際庫存商品增加了
那你之前入庫借庫存商品，貸預(yù)付賬款44650。這個沒有做嗎？這個做了的話，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)成本沒有問題了。
借主營業(yè)務(wù)成本帶庫存商品，這個是庫存商品減少 再貸方啊。
老師，我開出5萬的銷項票 借預(yù)付5萬 貸主營業(yè)務(wù)收入5萬 銷項
上面這步對嗎？ 商品入庫 借庫存商品44658 貸預(yù)付44658 這步對嗎？
對的，是的，這個正確的。
我們開出的銷項，不是按商品開的。按堆頭陳列費，6％的稅率
怎么會確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
你好，那你就不要結(jié)轉(zhuǎn)成本是庫存商品呀。
沒有銷售出去，你為什么要借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品？
只有銷售出去了，你用銷售數(shù)量乘以入庫單價。
那第一個分錄就不對啊，怎么能是主營業(yè)務(wù)收入呢？
銷項開出的堆頭陳列費用記什么科目呢？
經(jīng)常發(fā)生的做主營業(yè)務(wù)收入，不經(jīng)常發(fā)生的做其他業(yè)務(wù)收入，如果你每個月都有的，可以做主營業(yè)務(wù)收入，你單位可以有多個主營業(yè)務(wù)。
不經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)，把開出票的主營業(yè)務(wù)收入換成其他業(yè)務(wù)收入了。 商品入庫借庫存商品 貸預(yù)付賬款 還有金額5342在訂貨系統(tǒng)上，掛在預(yù)付就可以了嗎？ 銷售了再結(jié)轉(zhuǎn)成本
你好是的，是這么做的。
明白了老師，非常感謝您的解答作為新手會計，第一次遇到這種情況。
老師，公司購買貨車 。固定資產(chǎn)增加了 包括車輛購置稅掛牌費都在里面包含是嗎？進項呢？
是的，如果你是一般納稅人，允許抵扣的，不包含被進項，進項單獨做。
怎么計提折舊？
原值減殘值）/12/5 殘值率自己設(shè)置0~5%都行。
感謝老師
不用客氣，工作愉快。