你好，這個是發(fā)票沒有認(rèn)證的是吧？如果是的話，正確的，你把這個應(yīng)交稅費(fèi)的負(fù)數(shù)放到其他流動資產(chǎn)里面

是期末在資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)顯示

您好 寫報表附注時是用正數(shù)表示

你好，借方負(fù)數(shù)就行，原分錄負(fù)數(shù)紅沖

可以將待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅金額從應(yīng)交稅金中調(diào)整到其他流動資產(chǎn)上。 根據(jù)財(cái)會（2016）22 號關(guān)于印發(fā)《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》的通知：“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“應(yīng)交增值稅”“未交增值稅”“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”“增值稅留抵稅額”等明細(xì)科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項(xiàng)目列示。 這樣處理的原因是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅實(shí)際上是企業(yè)已經(jīng)支付但尚未認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，從性質(zhì)上看更符合資產(chǎn)的定義。將其從應(yīng)交稅金中調(diào)整到其他流動資產(chǎn)，能更準(zhǔn)確地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。 這種調(diào)整不需要進(jìn)行會計(jì)賬務(wù)處理，只需在編制資產(chǎn)負(fù)債表時，將待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的金額從應(yīng)交稅金中減除，并在其他流動資產(chǎn)項(xiàng)目中增加相應(yīng)的金額，使得流動負(fù)債合計(jì)為正數(shù)，同時也能保證資產(chǎn)負(fù)債表的準(zhǔn)確性和合理性。 調(diào)整后，應(yīng)交稅金科目余額將不包含待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅金額，而其他流動資產(chǎn)的金額會相應(yīng)增加。但需注意，這樣的調(diào)整僅改變了報表的列示方式，并不影響企業(yè)的實(shí)際稅務(wù)狀況和財(cái)務(wù)核算。同時，要確保在稅務(wù)申報和財(cái)務(wù)報告中準(zhǔn)確披露相關(guān)信息。