郭老師，上次問過您，小規(guī)模季報，免征增值稅和所得稅，農(nóng)業(yè)科技公司每月只開幾張免稅票，無其他真實業(yè)務(wù)， 老師我按照您說的，我增加了點現(xiàn)金 借，現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款-某某 購買商品 老師因為我們是農(nóng)業(yè)種植購買幼苗自己培育， 我想了想，借 消耗性生物資產(chǎn) 代 現(xiàn)金比較合適， 發(fā)生了一些農(nóng)業(yè)用的消毒液 我記到借生產(chǎn)成本 農(nóng)業(yè)機(jī)械 代 現(xiàn)金 月末結(jié)轉(zhuǎn)時候 消耗性生物資產(chǎn) 轉(zhuǎn)入到主營業(yè)務(wù)成本是嗎？ 我把生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)到消耗性生物資產(chǎn)了，老師 您看下我虛做的這幾筆分錄哦沒問題吧 郭老師？ 因為我暫借款現(xiàn)金做的多點，我購買幼苗時候，一部分代 其他應(yīng)付款，一部分 現(xiàn)金 ，問題來了，最后，現(xiàn)金流量表中收到的，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，這塊 是 哪個數(shù)據(jù)啊，郭老師，是不是，我這兩筆其他應(yīng)付款產(chǎn)生的，我不理解，我想先把，報表做成，和上個季度申報差不多數(shù)據(jù)，后期慢慢真實，起來，在調(diào)整可以嗎？老師？求仔細(xì)看看我的問題

老師，這個是全盤賬實操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個問題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進(jìn)行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項-進(jìn)項）+（銷項發(fā)生額+進(jìn)項轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進(jìn)項發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會這樣呢？ 三、實際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動做呢？

甲上市公司為增值稅一般納稅人，企業(yè)的原材料采用實際成本法核算，商品售價不含增值稅，商品銷售成本隨銷售同時結(jié)轉(zhuǎn)。2021年11月1日，企業(yè)“原材料”賬戶的賬面余額為100萬元，“存貨跌價準(zhǔn)備一原材料”賬戶貸方余額為10萬元。2021年11月發(fā)生的有關(guān)采購與銷售業(yè)務(wù)如下：11月8日，甲公司向C公司銷售商品一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明售價為100萬元，增值稅額為13萬元；甲公司收到乙公司開出的不帶息銀行承兌匯票一張，票面金額為113萬元，期限為2個月；該批商品控制權(quán)已轉(zhuǎn)移給C公司，（5）銷售給C公司的商品由于存在質(zhì)量問題，C公司要求在價格上給予5%的折讓，甲公司同意并辦妥手續(xù)，開具紅字增值稅專用發(fā)票。資料（5）的會計分錄是： 借：主營業(yè)務(wù)收入5 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（銷項稅額）0.65 貸：應(yīng)收票據(jù)5.65。 我的問題是資料5貸方為什么是應(yīng)收票據(jù)？不是應(yīng)收賬款？

老師你好，在學(xué)庫存商品的售價金額法的時候遇到一個問題。這個題目如果展開寫分錄是不是這樣？最終計算出的商品進(jìn)銷差價192和一開始分錄中算出來的商品進(jìn)銷差價250不一致，是不是我分錄寫錯了？麻煩老師看看。我的分錄如下： 老師你好，這個題目的分錄是不是這樣寫阿？ 1.本月購入時 借：庫存商品 750（按售價） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）65 （進(jìn)貨成本500*13%） 貸：銀行存款 565 實際成本 （500+65） 商品進(jìn)銷差價 250 2.確認(rèn)本月銷售收入 借：銀行存款 678 貸：主營業(yè)務(wù)收入 600 （按售價） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）78 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 （按售價） 借：主營業(yè)務(wù)成本600 貸：庫存商品600 商品進(jìn)銷差價率=（250-180）+（750-500）/250+750 然后*100%=32% 已售商品分?jǐn)傔M(jìn)銷差價=600*32%=192 月末庫存商品成本=180+500-（600-192）=272

)我今天又挨罵了，原因是我們15號給一個員工交了社保，個人部分然后今天退這筆錢給她了，原因是人家過兩天就離職了，是要分開做賬嗎，我想問下公戶轉(zhuǎn)賬后隔天退回的款，是要分兩筆做賬吧，我今天直接就在工資單上改了數(shù)據(jù)，被罵得好慘，學(xué)理論的時候是說原始憑證不能涂改，刮擦，我也知道，但現(xiàn)實工作中我看她們寫的費用報銷單，或者付款申請單上寫錯了的又用透明膠粘掉，重新寫，所以搞得我今天退了那筆社保，7工資單上總金額肯定就不對，我就在劃掉數(shù)據(jù)改了，結(jié)果就[破涕為笑][破涕為笑]