按照銷售合同規(guī)定，甲公司承諾對銷售的A產(chǎn)品提供3年免費(fèi)售后服務(wù)。甲公司2017年銷售的A產(chǎn)品預(yù)計(jì)在售后服務(wù)期間將發(fā)生的費(fèi)用為400萬元，已計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。甲公司2017年沒有發(fā)生售后服務(wù)支出。要 求:計(jì)算上述事項(xiàng)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異金額和差異的性質(zhì)。

(5)田公司2020年因銷售產(chǎn)品向客戶承諾提供2年的保修服務(wù)。并將符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的600000元保修費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)年的銷售費(fèi)用，當(dāng)年尚未發(fā)生保修支出。根據(jù)資料，該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債在甲公司2021年向客戶承諾提供2年的保修服務(wù)按照計(jì)劃完成。(年初遞延所得稅資產(chǎn)余額15萬元。)(6)2020年會計(jì)利潤4200000元。所得稅率25%。要求:1.調(diào)整永久性差異，計(jì)算當(dāng)年應(yīng)交所得稅。2.根據(jù)上述資料，確定2020年年末各相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，編制年末暫時(shí)性差異計(jì)算表。年末暫時(shí)性差異計(jì)算表項(xiàng)目計(jì)稅基礎(chǔ)賬面價(jià)值暫時(shí)性差異可抵扣應(yīng)納稅交易性金融資產(chǎn)存貨

2021年甲公司發(fā)生了2000萬元的廣告費(fèi)支出，已經(jīng)作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益，甲公司2021年實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬元。計(jì)算甲公司廣告費(fèi)的賬面價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異。

計(jì)算題2021年甲公司發(fā)生了2000萬元的廣告費(fèi)支出，已經(jīng)作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益，甲公司2021年實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬元。計(jì)算甲公司廣告費(fèi)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異。

計(jì)算題2021年甲公司發(fā)生了2000萬元的廣告費(fèi)支出，已經(jīng)作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益，甲公司2021年實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬元。計(jì)算甲公司廣告費(fèi)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異。