老師您好，公司是2019年八月份成立的小規(guī)模，當(dāng)時(shí)基本戶里也沒有錢，2019年12月份有一筆業(yè)務(wù)3000元的，12月份先開的票，所以老板就打了100元錢進(jìn)去，在稅務(wù)局代開的專票為了可以扣掉稅款的！一月份才收到錢，代賬公司也給做的應(yīng)收賬款，后面1月份貨款到了，沒有跟代賬公司說也就沒做成收入，還在應(yīng)收上掛著的，但是同時(shí)又發(fā)生了幾筆交易，銀行扣了好幾月份手續(xù)費(fèi)有250元錢，老板又私自把錢轉(zhuǎn)到自己卡里作為報(bào)銷費(fèi)用，這些都沒跟代賬公司說，他們也沒有做賬，直到四月份老板不想讓他們代賬了，就把財(cái)務(wù)交接過來了，1-3月份的那個(gè)季度他們什么也沒做，實(shí)際上是有發(fā)生我跟你描述的這幾筆交易的，19年12月份的100元他們也沒有做賬，現(xiàn)在我想把這個(gè)應(yīng)收賬款做平，讓老板又打了3000元進(jìn)去，但是后面該怎么操作我就又糊涂了！2500的還需不需要再打到老板卡里呢？250的手續(xù)費(fèi)又該怎么做呢？不可能再扣掉這些銀行費(fèi)用的呀？所以請教老師

老師，客戶刷pos機(jī)100元，實(shí)際到賬99.4元，扣了0.6元手續(xù)費(fèi)（在備注那里提現(xiàn)的0.6），這樣借銀行100，貸收入99.4，費(fèi)用0.6。對不對

老師您好，我想咨詢個(gè)問題：現(xiàn)在河北地區(qū)在搞一個(gè)叫政府補(bǔ)貼的活動，我們公司也參加了（我們參加的是家具的售賣項(xiàng)目，我們公司是小規(guī)模納稅人）。 我們上月份賣了兩張床賣價(jià)是3980元*2=7960元，我們的賬戶上收款6766元（6732.16+33.84手續(xù)費(fèi)），給客戶補(bǔ)貼了1194元。老師6766元我已經(jīng)給客戶開發(fā)票了，（分錄我是這樣寫的 進(jìn)入商品分錄借：庫存商品床*2 :6368元，貸：其他應(yīng)付款6368元。銷售商品時(shí)分錄 借：銀行存款6732.16，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)33.84，借其他應(yīng)收款（公司先墊付的）1194元貸：主營業(yè)務(wù)收入7881.19，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅78.81。結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本6368，貸：庫存商品6368。未達(dá)起征點(diǎn)減免稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅78.81，貸：營業(yè)外收入-政府補(bǔ)貼78.81。）1194元我們這里的商務(wù)局已經(jīng)給我們公司補(bǔ)貼打款了，我們也給商務(wù)局開了發(fā)票了。分錄是這樣寫的借銀行存款1194元，貸其他應(yīng)收款1194元。老師我這樣寫對嗎

老師小規(guī)模納稅人買珠寶首飾收到客戶在門店刷卡的收入實(shí)際到賬5180元手續(xù)費(fèi)20元，會計(jì)分錄可以寫： 借：銀行存款5180元 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)20元 貸：主營業(yè)務(wù)收入--珠寶首飾刷卡收入5148.51元 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額51.49元 這樣子對嗎？如果不對應(yīng)該要怎么寫

我們是礦山企業(yè)，每個(gè)月根據(jù)出礦噸位*8，計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)用。借:生產(chǎn)成本-安全生產(chǎn)費(fèi)用 貸:專項(xiàng)儲備-安全生產(chǎn) ，有支出時(shí)候（比如一張和安全生產(chǎn)有關(guān)的支出的發(fā)票，不含稅金額10000，稅額1300，價(jià)稅合計(jì)11300），我做賬借:專項(xiàng)儲備-安全生產(chǎn) 10000 進(jìn)項(xiàng)稅1300 貸:銀行存款11300，都在基本存款賬戶付。然后現(xiàn)在有個(gè)問題，來了個(gè)新礦長說必須設(shè)立一個(gè)安全生產(chǎn)費(fèi)用的專門銀行賬戶，每個(gè)月計(jì)提的金額從基本賬戶轉(zhuǎn)到那個(gè)賬戶，和安全有關(guān)的費(fèi)用用那個(gè)賬戶付。但這樣會有一個(gè)問題，比如這個(gè)月是計(jì)提的安全費(fèi)用是50000元，那對公轉(zhuǎn)到安全專用賬戶50000元。假設(shè)使用了50000（收到對應(yīng)發(fā)票不含稅44247，稅5753），分錄還是前面那個(gè)分錄，但是其中5753不是稅么？就是賬戶里這50000假設(shè)都支出完了，但其實(shí)專項(xiàng)儲備這個(gè)科目計(jì)提的5萬并沒有歸零，還有貸方余額5753元，所以應(yīng)該怎么處理？