】中國公民李某任職于境內甲企業(yè)同時為乙企業(yè)的個人大股東。本年1—12月李某取得以下收入(均為稅前收入)。(1)每月工資、薪金收入12000。(2)甲企業(yè)支付的獨生子女補貼1000元。(3)兼職勞務報酬收入36000元。(4)保險賠款5000元。(5)購買福利彩票,一次中獎收人25000元。(6)5月因持有某上市公司股票而取得紅利12000元已知該股票為李某上年1月從公開發(fā)行和轉讓市場中取得的。(7)8月將其擁有的兩處住房中的一套已使用7年的住房出售,轉讓收入200000元該房產買價為120000元另支付其他可以扣除的相關稅費8000元。(8)10月乙企業(yè)為李某購買了一輛小轎車并將所有權歸到李某名下,已知該車購買價為300000元。經當地稅務機關核定,乙企業(yè)在代扣個人李某本年專項扣除專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000，任務要求:(1)李某綜合所得匯算清繳應補(退回)的個人所得稅1.綜合所得應納稅所得額=收入總額-專項扣除=172800-5000*12-40000=7280072800*10%-2520=4760請問其中的2520是怎么來的

3.甲公司為增值稅一般納稅人,2×09年至2×14年發(fā)生的有關的交易或事項如下資料一:2×09年1月2日,甲公司從其他單位購入一項土地使用權,增值稅專用發(fā)票上注明的售價為4800萬元,增值稅稅為432萬元,以銀行存款支付。該項土地使用權預計使用年限為50年,預計凈殘值為零按照直線法進行攤銷。2×09年2月1日,甲公司開始在上月購入的土地上建造一棟自用廠房。在建設期間甲公司為該項工程購進一批物資,不含稅價款為1000萬元,增值稅進項稅額為130萬元,已經驗收入庫,建設期間領用究畢;另發(fā)生工程人員薪酬2500萬元,款項均以銀行存款支付。2×10年12月31日,廠房達到預定可使用狀態(tài),預計使用年限為40年,預計凈殘值為零,按照年限平均法進行折舊資料二:2×11年12月31日,甲公司與B公司簽訂租賃協(xié)議,將上述廠房以經營租賃方式整體出租給B公司租賃合同約定:租賃期為3年,租賃期開始日為2×12年1月1日:年租金為40萬元,每年年底以銀行存款支付。因該廠房所在區(qū)域有活躍的房地產交易市場,而且能夠從房地產交易市場上取得同類房地產的市場報價甲公司決定采用公允價值模式對該項出租的廠

某公司經營一家酒店，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為6%，酒店是該公司的自有資產，2050年12月，該公司計提與酒店經營直接相關的酒店，客房以及客房內的設備家具等折舊180000元，酒店土地使用權攤銷費用70000元，經計算，當月確認房費，餐飲等服務含稅收入530000，全部存入銀行，求分錄共2條回復問答交流群919人已加入群聊>?微**：18日，出租包裝物一批，為期5個月，實際成本1500元，收到本月租金300元，押金1200元（該批包裝物攤銷采用一次轉銷法）?h**：向恒通商貿有限公司購人一批食用油，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價格1O000元，增值稅稅額為900元，材料已驗收人庫，發(fā)票等結算憑證已收到，貨款已經支付。?百**：老師您好：想問一下個體公商戶，2022年1月注銷了，還需要報2021年工商年檢報告嗎？?會**：三個合伙人人打算合開一家餐館，預計年利潤500000元，工資每人每月3000元，餐館面臨合伙制和有限責任公司兩種形式的選擇，那么，從減少稅收的角度來看，哪種方式更加呢？（以公司考慮時，所得稅稅率25%，并按凈利潤10%提取盈余公

1.2020年2月，甲公司從其他單位購入一塊使用年限為50年的土地，并在此土地上開始自行建造兩棟廠房。2020年11月，甲公司預計廠房即將完工，乙公司簽訂了經營租賃合同，將其中的一棟廠房租賃給乙公司使用。合同約定于廠房完工交付使用時開始起租，租賃期為6年，每年年末支付租金288萬元。2020年12月5日，兩棟廠房同時完工達到預定可使用狀態(tài)并交付使用。該土地所有權的成本為900萬元，至2020年12月5日，該土地使用權已累計計提攤銷16.50萬元；兩棟廠房的實際造價成本均為1200萬元，能夠單獨出售。兩棟廠房分別占用土地為這塊土地一半面積。甲公司應如何賬務處理？2.承上題，甲公司按月計提投資性房地產折舊和攤銷。預計出租的廠房使用壽命為20年，預計凈殘值為0；土地使用權按50年攤銷。按照年限平均法計提折舊和攤銷。甲公司應如何賬務處理？(主要第二題不會，土地使用權折舊用不用把之前計提攤銷的16.50的一半減去)

.甲公司為增值稅一般納稅人，2×09年至2×14年發(fā)生的有關的交易或事項如下：資料一：2×09年1月2日，甲公司從其他單位購入一項土地使用權，增值稅專用發(fā)票上注明的售價為4800萬元，增值稅稅額為432萬元，以銀行存款支付。該項土地使用權預計使用年限為50年，預計凈殘值為零，按照直線法進行攤銷。2×09年2月1日，甲公司開始在上月購入的土地上建造一棟自用廠房。在建設期間，甲公司為該項工程購進一批物資，不含稅價款為1000萬元，增值稅進項稅額為130萬元，已經驗收入庫，建設期間領用完畢；另發(fā)生工程人員薪酬2500萬元，款項均以銀行存款支付。2×10年12月31日，廠房達到預定可使用狀態(tài)，預計使用年限為40年，預計凈殘值為零，按照年限平均法進行折舊。資料二：2×11年12月31日，甲公司與B公司簽訂租賃協(xié)議，將上述廠房以經營租賃方式整體出租給B公司。租賃合同約定：租賃期為3年，租賃期開始日為2×12年1月1日；年租金為40萬元，每年年底以銀行存款支付。因該廠房所在區(qū)域有活躍的房地產交易市場，而且能夠從房地產交易