】中國(guó)公民李某任職于境內(nèi)甲企業(yè)同時(shí)為乙企業(yè)的個(gè)人大股東。本年1—12月李某取得以下收入(均為稅前收入)。(1)每月工資、薪金收入12000。(2)甲企業(yè)支付的獨(dú)生子女補(bǔ)貼1000元。(3)兼職勞務(wù)報(bào)酬收入36000元。(4)保險(xiǎn)賠款5000元。(5)購買福利彩票,一次中獎(jiǎng)收人25000元。(6)5月因持有某上市公司股票而取得紅利12000元已知該股票為李某上年1月從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)中取得的。(7)8月將其擁有的兩處住房中的一套已使用7年的住房出售,轉(zhuǎn)讓收入200000元該房產(chǎn)買價(jià)為120000元另支付其他可以扣除的相關(guān)稅費(fèi)8000元。(8)10月乙企業(yè)為李某購買了一輛小轎車并將所有權(quán)歸到李某名下,已知該車購買價(jià)為300000元。經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)核定,乙企業(yè)在代扣個(gè)人李某本年專項(xiàng)扣除專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)40000，任務(wù)要求:(1)李某綜合所得匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退回)的個(gè)人所得稅1.綜合所得應(yīng)納稅所得額=收入總額-專項(xiàng)扣除=172800-5000*12-40000=7280072800*10%-2520=4760請(qǐng)問其中的2520是怎么來的

3.甲公司為增值稅一般納稅人,2×09年至2×14年發(fā)生的有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下資料一:2×09年1月2日,甲公司從其他單位購入一項(xiàng)土地使用權(quán),增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為4800萬元,增值稅稅為432萬元,以銀行存款支付。該項(xiàng)土地使用權(quán)預(yù)計(jì)使用年限為50年,預(yù)計(jì)凈殘值為零按照直線法進(jìn)行攤銷。2×09年2月1日,甲公司開始在上月購入的土地上建造一棟自用廠房。在建設(shè)期間甲公司為該項(xiàng)工程購進(jìn)一批物資,不含稅價(jià)款為1000萬元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為130萬元,已經(jīng)驗(yàn)收入庫,建設(shè)期間領(lǐng)用究畢;另發(fā)生工程人員薪酬2500萬元,款項(xiàng)均以銀行存款支付。2×10年12月31日,廠房達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),預(yù)計(jì)使用年限為40年,預(yù)計(jì)凈殘值為零,按照年限平均法進(jìn)行折舊資料二:2×11年12月31日,甲公司與B公司簽訂租賃協(xié)議,將上述廠房以經(jīng)營(yíng)租賃方式整體出租給B公司租賃合同約定:租賃期為3年,租賃期開始日為2×12年1月1日:年租金為40萬元,每年年底以銀行存款支付。因該廠房所在區(qū)域有活躍的房地產(chǎn)交易市場(chǎng),而且能夠從房地產(chǎn)交易市場(chǎng)上取得同類房地產(chǎn)的市場(chǎng)報(bào)價(jià)甲公司決定采用公允價(jià)值模式對(duì)該項(xiàng)出租的廠

某公司經(jīng)營(yíng)一家酒店，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為6%，酒店是該公司的自有資產(chǎn)，2050年12月，該公司計(jì)提與酒店經(jīng)營(yíng)直接相關(guān)的酒店，客房以及客房?jī)?nèi)的設(shè)備家具等折舊180000元，酒店土地使用權(quán)攤銷費(fèi)用70000元，經(jīng)計(jì)算，當(dāng)月確認(rèn)房費(fèi)，餐飲等服務(wù)含稅收入530000，全部存入銀行，求分錄共2條回復(fù)問答交流群919人已加入群聊>?微**：18日，出租包裝物一批，為期5個(gè)月，實(shí)際成本1500元，收到本月租金300元，押金1200元（該批包裝物攤銷采用一次轉(zhuǎn)銷法）?h**：向恒通商貿(mào)有限公司購人一批食用油，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格1O000元，增值稅稅額為900元，材料已驗(yàn)收人庫，發(fā)票等結(jié)算憑證已收到，貨款已經(jīng)支付。?百**：老師您好：想問一下個(gè)體公商戶，2022年1月注銷了，還需要報(bào)2021年工商年檢報(bào)告嗎？?會(huì)**：三個(gè)合伙人人打算合開一家餐館，預(yù)計(jì)年利潤(rùn)500000元，工資每人每月3000元，餐館面臨合伙制和有限責(zé)任公司兩種形式的選擇，那么，從減少稅收的角度來看，哪種方式更加呢？（以公司考慮時(shí)，所得稅稅率25%，并按凈利潤(rùn)10%提取盈余公

1.2020年2月，甲公司從其他單位購入一塊使用年限為50年的土地，并在此土地上開始自行建造兩棟廠房。2020年11月，甲公司預(yù)計(jì)廠房即將完工，乙公司簽訂了經(jīng)營(yíng)租賃合同，將其中的一棟廠房租賃給乙公司使用。合同約定于廠房完工交付使用時(shí)開始起租，租賃期為6年，每年年末支付租金288萬元。2020年12月5日，兩棟廠房同時(shí)完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用。該土地所有權(quán)的成本為900萬元，至2020年12月5日，該土地使用權(quán)已累計(jì)計(jì)提攤銷16.50萬元；兩棟廠房的實(shí)際造價(jià)成本均為1200萬元，能夠單獨(dú)出售。兩棟廠房分別占用土地為這塊土地一半面積。甲公司應(yīng)如何賬務(wù)處理？2.承上題，甲公司按月計(jì)提投資性房地產(chǎn)折舊和攤銷。預(yù)計(jì)出租的廠房使用壽命為20年，預(yù)計(jì)凈殘值為0；土地使用權(quán)按50年攤銷。按照年限平均法計(jì)提折舊和攤銷。甲公司應(yīng)如何賬務(wù)處理？(主要第二題不會(huì)，土地使用權(quán)折舊用不用把之前計(jì)提攤銷的16.50的一半減去)

.甲公司為增值稅一般納稅人，2×09年至2×14年發(fā)生的有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下：資料一：2×09年1月2日，甲公司從其他單位購入一項(xiàng)土地使用權(quán)，增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為4800萬元，增值稅稅額為432萬元，以銀行存款支付。該項(xiàng)土地使用權(quán)預(yù)計(jì)使用年限為50年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，按照直線法進(jìn)行攤銷。2×09年2月1日，甲公司開始在上月購入的土地上建造一棟自用廠房。在建設(shè)期間，甲公司為該項(xiàng)工程購進(jìn)一批物資，不含稅價(jià)款為1000萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為130萬元，已經(jīng)驗(yàn)收入庫，建設(shè)期間領(lǐng)用完畢；另發(fā)生工程人員薪酬2500萬元，款項(xiàng)均以銀行存款支付。2×10年12月31日，廠房達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)使用年限為40年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，按照年限平均法進(jìn)行折舊。資料二：2×11年12月31日，甲公司與B公司簽訂租賃協(xié)議，將上述廠房以經(jīng)營(yíng)租賃方式整體出租給B公司。租賃合同約定：租賃期為3年，租賃期開始日為2×12年1月1日；年租金為40萬元，每年年底以銀行存款支付。因該廠房所在區(qū)域有活躍的房地產(chǎn)交易市場(chǎng)，而且能夠從房地產(chǎn)交易