老師，我司是小規(guī)模納稅人，第一季度有開(kāi)票收入20萬(wàn)（含1%稅），由于小于45萬(wàn)季度，季度申報(bào)納稅不用繳納。在4月開(kāi)了免稅收入100多萬(wàn)的票，稅局說(shuō)這筆業(yè)務(wù)屬于第一季度，要我們更正申報(bào)去繳納增值稅和附加稅，結(jié)果一更正，連同之前開(kāi)的20萬(wàn)要一起繳稅，然后100多萬(wàn)的票追回來(lái)紅沖再重開(kāi)，那我5月的分錄應(yīng)該怎么調(diào)？下面是我之前的分錄？

老師，去年我們這稅局要求將航信280元，不管抵扣與否，都要在增值稅納稅申報(bào)表中的減免表中填列上，這是在三季度填列的，但是到了4季度，申報(bào)增值稅納稅申報(bào)表的時(shí)候，我也沒(méi)有注意看，結(jié)果4季度的減免表中，沒(méi)有了，就是沒(méi)有延續(xù)3季度的數(shù)據(jù)，那還用更正4季度報(bào)表嗎？

小規(guī)模公司在2022年12月份開(kāi)具免稅發(fā)票金額1227141.30元，并在2023年2月份開(kāi)具負(fù)數(shù)免稅發(fā)票金額1227141.30元，沖減了，2023年1月份重新開(kāi)具3%專用發(fā)票金額1227141.30元，在2023年第一季度申報(bào)增值稅時(shí)因稅率政策不一樣，去稅務(wù)局柜臺(tái)更正申報(bào)2022年第四季度增值稅申報(bào)表（更正后申報(bào)增值稅的金額是減去1227141.30的），2023年第一季度又重新申報(bào)繳納這1227141.30元收入的增值稅及附加稅，現(xiàn)在2022年度企業(yè)匯算清繳時(shí)風(fēng)險(xiǎn)提示增值稅申報(bào)表的收入與企業(yè)匯算清繳申報(bào)表的收入不一致（相差這1227141.3元），請(qǐng)問(wèn)這個(gè)應(yīng)該怎么辦？

2022年3季度多繳納增值稅及附稅，在4季度做了紅沖，4季度申報(bào)時(shí)就把3季度收入減掉了，因4季度沒(méi)達(dá)到45萬(wàn)元，免稅沒(méi)繳納稅款，那多繳納那部分還在賬目上掛著，這個(gè)怎么處理？是要更正申報(bào)嗎？

老師，我2023年5月，新注冊(cè)小規(guī)模納稅人，2季度3季度，季度申報(bào)時(shí)顯示有企業(yè)所得稅扣了6150.，但在四季度復(fù)盤時(shí)發(fā)現(xiàn)，幾個(gè)問(wèn)題，一，7.8.9月少計(jì)提工資五險(xiǎn)導(dǎo)致的扣企業(yè)所得稅，什么時(shí)候退稅呢？二，2.3季度多個(gè)分錄做錯(cuò)了，導(dǎo)致2.3季度實(shí)際申報(bào)時(shí)，數(shù)據(jù)不正確，現(xiàn)在4季度，我把之前所有的賬，按銀行回單的扣款順序 都調(diào)整過(guò)來(lái)了，銀行回單余額和財(cái)務(wù)軟件11月余額一致了，那我4季度申報(bào)時(shí)，要是直接申報(bào) 修改后的賬務(wù)處理所提取的報(bào)表數(shù)據(jù)嗎？三，2.3季度申報(bào)上去的數(shù)據(jù)還用管嗎？