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企業(yè)應(yīng)將當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異或應(yīng)納稅暫時(shí)性差異在滿足條件時(shí)確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。 老師麻煩問一下需要滿足什么條件才能確認(rèn)?

2023-08-17 12:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-08-17 12:12

你好; 一般情況下: 資產(chǎn)的賬面價(jià)值<計(jì)稅基礎(chǔ),形成可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn); 負(fù)債的賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ),形成可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

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快賬用戶4193 追問 2023-08-17 12:13

我知道,但是這句話是題里的解析說要滿足條件

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齊紅老師 解答 2023-08-17 12:13

你好; 就是滿足上面的情況; 才能去確定哈? ?

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