去年有一筆業(yè)務(wù)做錯了帳，本來應(yīng)該是借：管理費用1000 應(yīng)交稅費-進項稅130 貸：銀行存款1130 寫成了：借：庫存商品 應(yīng)繳稅費～進項 貸：銀存 已經(jīng)跨年了，這個要如何調(diào)整呀老師

小企業(yè)準則，2021年12月份，企業(yè)所得稅沒有計提。2022年1月份，借：企業(yè)所得稅貸：應(yīng)交稅費-所得稅。繳稅時，借：應(yīng)交稅費-所得稅，貸：銀行存款。所以1月份利潤表倒數(shù)第二行，有企業(yè)所得稅，理論上不應(yīng)該有。這個問題到2022年3月份做賬才發(fā)現(xiàn)，請問老師如何補救分錄和補救利潤表？用友T3小企業(yè)準則沒有以前年度損益調(diào)整。

老師好，2022年1月份有一筆4666.20元的預(yù)付賬款，發(fā)票的開票日期是2022年1月22號，現(xiàn)在2023年3月份入賬， 之前出納2022年1月份的會計憑證是: 借:預(yù)付賬款-xx公司 貸:銀行存款， 現(xiàn)在2023年入賬的會計憑證是: 借:主營業(yè)務(wù)成本-包裝費， 貸:預(yù)付款賬款-xx公司， 因為是跨年了，還需要調(diào)別的嗎？會計憑證對嗎？ 謝謝

老師好，2022年1月份有一筆4666.20元的預(yù)付賬款，發(fā)票的開票日期是2022年1月22號，現(xiàn)在2023年3月份入賬， 之前出納2022年1月份的會計憑證是: 借:預(yù)付賬款-xx公司 貸:銀行存款， 現(xiàn)在2023年入賬的會計憑證是: 借:主營業(yè)務(wù)成本-包裝費， 貸:預(yù)付款賬款-xx公司， 因為是跨年了，還需要調(diào)別的嗎？會計憑證對嗎？ 用的是2013年小企業(yè)會計準則， 謝謝

老師，請問一下，2022年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本100元，這個月發(fā)現(xiàn)了，我們?nèi)バ薷牧?022年匯算清繳表。多結(jié)轉(zhuǎn)朵朵成本是2022年的庫存，在2023年才把銷售確實收入。收入是200， 請問一下：2023年我如何做賬呢 借：庫存商品100 貸：主營業(yè)務(wù)成本100 借：銀行存款200 貸：主營收入200 借：主營成本100 貸：庫存商品1000 這樣對嗎