你好，請(qǐng)問(wèn)我這固定資產(chǎn)清理這樣做對(duì)不：1轉(zhuǎn)入清理時(shí)，借 固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 2收到清理貨款：借現(xiàn)金 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）：3，虧損時(shí)；借營(yíng)業(yè)外支出，貸固資清理，這樣對(duì)嗎，我申報(bào)增值稅時(shí)，固定資產(chǎn)清理收到的款與收入合并申報(bào)了，現(xiàn)在導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表年度營(yíng)業(yè)額與增值稅報(bào)表上累計(jì)營(yíng)業(yè)額不一致，請(qǐng)問(wèn)怎么修改

一般納稅人企業(yè)銷(xiāo)售給個(gè)人二手車(chē)，開(kāi)的二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，如果按照一般計(jì)稅方法計(jì)稅，填附表一銷(xiāo)售貨物13%那欄，稅額正確可是主表收入和賬上收入不一致啊，做賬走固定資產(chǎn)清理，最后結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出或者營(yíng)業(yè)外收入，怎么理解？

一般納稅人單位出售二手車(chē)收取1萬(wàn)元，會(huì)計(jì)處理計(jì)入固定資產(chǎn)清理，最后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，申報(bào)增值稅時(shí)按照1/1.13計(jì)入銷(xiāo)售額，并計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，請(qǐng)問(wèn)是否這樣處理

老師您好，請(qǐng)問(wèn)貨物運(yùn)輸?shù)奈锪鞴?月份處置一輛之前的車(chē)輛，拿到的二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票上面車(chē)價(jià)合計(jì)金額是15000，我按照固定資產(chǎn)清理，算出的應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額是1725.66，算出的固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生的其他業(yè)務(wù)收入是10282.89，請(qǐng)問(wèn)老師，我在申報(bào)填寫(xiě)增值稅附表1時(shí)，這部分的銷(xiāo)售額和稅額該如何填寫(xiě)？分別取哪個(gè)數(shù)？蟹蟹

老師您好，請(qǐng)問(wèn)貨物運(yùn)輸?shù)奈锪鞴?月份處置一輛之前的車(chē)輛，拿到的二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票上面車(chē)價(jià)合計(jì)金額是15000，我按照固定資產(chǎn)清理，算出的應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額是1725.66，算出的固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生的其他業(yè)務(wù)收入是10282.89， 我做的分錄如下：我查到的折舊表，該固定資產(chǎn)原值是59829.06，累計(jì)折舊56837.61， 借：固定資產(chǎn)清理 2991.45 累計(jì)折舊 56837.61 貸：固定資產(chǎn) 59829.06 借： 庫(kù)存現(xiàn)金 15000 貸：固定資產(chǎn)清理 15000/1.13=13274.34 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 1725.66 借：固定資產(chǎn)清理 10282.89 貸：其他業(yè)務(wù)收入 10282.89 請(qǐng)問(wèn)老師，我在申報(bào)填寫(xiě)增值稅附表1時(shí)，這部分的銷(xiāo)售額和稅額該如何填寫(xiě)？分別取哪個(gè)數(shù)？蟹蟹