Q
老師，請問第一步計提工資的金額，是扣除個人社保部分，計提48萬，還是加上個人社保部分，計提50萬？
2023-08-10 10:30
2023-08-10 10:32
如果公司承擔個人社保，就要加上個人社保部分，計提50萬
相關問題討論
如果公司承擔個人社保，就要加上個人社保部分，計提50萬
2023-08-10
你好，沒有扣除個人負擔的社保之前。
2021-12-02
你好，包含個人負擔的社保公積金的。
2023-04-11
分錄都是一樣的，只是按業(yè)務的時間先后順序選擇分錄
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2025-04-02
計提工資就是扣除單位社保部分后的金額
2024-09-25
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老師，稅法是規(guī)定個人社保部分不能計入公司費用呀？這個計入那就不對了嘛？后期要怎么處理呢？
是的，公司不能稅前扣除，要做納稅調(diào)增的，所以，直接在工資里邊體現(xiàn)就可以扣除
老師，是不是，做賬先做進去，匯算清繳的時候調(diào)出來 ？直接在工資里體現(xiàn)就可以扣除是怎么操作呀？
如果公司承擔個人社保，就要加上個人社保部分，計提50萬
老師，那公司不能稅前扣除個人承擔部分，匯算清繳需要調(diào)出已經(jīng)計提的個人承擔部分的費用嗎？
都在工資反應了，不用調(diào)增了