老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師您好，請問學堂上面真賬實操中的”家政服務（8）“的第49筆業(yè)務，為何收到養(yǎng)老院當月看護費5萬元，開普通發(fā)票，做賬時需要繳納增值稅，按照2019年76號文規(guī)定，不是免稅嗎？蟹蟹

老師您好，請問公司的銷售發(fā)票開票日期是2023年2月5日，但是備注中寫明是2022年8月~9月護理費，證明是去年的業(yè)務，今年才收到錢，請問您：如果我在去年這筆應稅服務已經(jīng)提供，例如已于2022年8月給對方護理完成，發(fā)生了應稅行為，但是對方還沒給錢的情況下，我在2022年8月份做賬：借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 這樣對嗎？但是如果這樣做賬的話，去年8月份，到底發(fā)生增值稅的納稅義務了嗎？我這塊不太清楚？增值稅納稅義務發(fā)生的時點是不是以下3個：①發(fā)生應稅行為且收到款項；②開發(fā)票；③按照合同，到了合同雙方約定給錢的時間就發(fā)生增值稅納稅義務。老師，以上我的這些理解對嗎？蟹蟹

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉(zhuǎn)出相應的科目，后續(xù)匯算清繳時再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無相關的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發(fā)現(xiàn)應付賬款的科目中有幾家供應商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實際上其實已經(jīng)付清對方的款了），我也想寫個說明由領導審批后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請問老師有其他辦法嗎？