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這個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入-征地補(bǔ)償，要交所得稅

2023-08-09

同學(xué)你好外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購(gòu)進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如購(gòu)進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷(xiāo)，一律記入出口庫(kù)存賬，內(nèi)銷(xiāo)時(shí)從出口庫(kù)存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷(xiāo)庫(kù)存賬。（一）購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票：借：庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款（二）確認(rèn)外銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷(xiāo)售額：借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫(kù)存商品（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）（六）收到出口退稅款：借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

2022-05-19

你好，如果去年已開(kāi)過(guò)發(fā)票，今年就要開(kāi)紅字發(fā)票沖了，然手做與確認(rèn)收入相反分錄就好了

2023-04-13

您好請(qǐng)問(wèn)大概多少金額

2022-03-31

問(wèn)題1?：收到部分退稅額75840.15元時(shí)，應(yīng)做以下分錄： ?收款分錄?：借：銀行存款 75840.15元；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 75840.15元?。 ?問(wèn)題2?： ?留底稅額沖減?：由于前期已將認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額記入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅留底稅額”借方科目，收到退稅時(shí)需沖減該科目。但由于退稅是分批進(jìn)行的，因此沖減時(shí)應(yīng)按實(shí)際收到的退稅額進(jìn)行。此次沖減分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 75840.15元；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅留底稅額 75840.15元（假設(shè)此次沖減完全基于已收到的退稅款）。 ?確認(rèn)總的出口退稅額?：您提到8到12月份出口的累計(jì)應(yīng)退稅116168.09元，前期累計(jì)認(rèn)證了118318.1元。在收到部分退稅后，應(yīng)確認(rèn)總的出口退稅額，并記錄剩余未退回部分。剩余未退回部分為：116168.09元 - 75840.15元 = 40327.94元。這部分待下次申報(bào)時(shí)一并處理。 ?免抵稅額?：由于您公司的增值稅征稅率和出口退稅率均為13%，因此理論上不應(yīng)產(chǎn)生免抵稅額。免抵稅額通常出現(xiàn)在征稅率高于退稅率的情況下?。 ?問(wèn)題3?： ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)科目?：在您提供的情況下，由于增值稅征稅率和出口退稅率相同，且未提及內(nèi)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，因此不涉及“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)”科目。該科目通常用于處理征稅率高于退稅率時(shí)產(chǎn)生的免抵稅額?。

2025-02-16