老師您好，我想問(wèn)一下委托代銷業(yè)務(wù)的實(shí)際操作流程是怎么操作的呢

2023-08-09 09:56

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2023-08-09 10:07

你好；委托方賬務(wù)處理：　　1、發(fā)出商品時(shí)，不能確認(rèn)收入　　借：委托代銷商品/發(fā)出商品　　　　貸：庫(kù)存商品　　2、收到代銷清單時(shí)：　　借：應(yīng)收賬款　　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　　　貸：委托代銷商品/發(fā)出商品　　借：銷售費(fèi)用　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　貸：應(yīng)收賬款　　3、收到貨款時(shí)：　　借：銀行存款　　　　貸：應(yīng)收賬款

快賬用戶8370 追問(wèn) 2023-08-09 10:09

收到代銷清單是否就是代銷企業(yè)對(duì)外做的銷售或者是開出發(fā)票呢？

齊紅老師解答 2023-08-09 10:13

你好；是的；這個(gè) 一般受托方會(huì)開給客戶的；? ?

快賬用戶8370 追問(wèn) 2023-08-09 10:16

那如果委托企業(yè)和代銷企業(yè)的稅率不一樣怎么辦呢？

齊紅老師解答 2023-08-09 10:19

你好；? 不一樣；就分別去開稅率就行了。??

快賬用戶8370 追問(wèn) 2023-08-09 10:23

我不太明白，意思是委托企業(yè)按照委托企業(yè)的稅率開票，代銷企業(yè)按照代銷企業(yè)的稅率開票嗎？

齊紅老師解答 2023-08-09 10:26

你好；? 不一樣；就是按照你公司類型去開票出去；選擇稅率的意思??

快賬用戶8370 追問(wèn) 2023-08-09 10:31

比如我們企業(yè)的稅率是13%，代銷企業(yè)是小規(guī)模納稅人，他的稅率是1%，我們開給代銷企業(yè)按13%的稅率開，代銷企業(yè)開給客戶按照1%開票，我理解對(duì)了嗎？

齊紅老師解答 2023-08-09 10:35

你好；是的；就是這個(gè)來(lái)理解的；按照本身的企業(yè)來(lái)考慮開票稅率? ?

快賬用戶8370 追問(wèn) 2023-08-09 10:38

我們開給代銷企業(yè)不含稅金額為100，銷項(xiàng)稅為13，價(jià)稅合計(jì)金額113，那代銷企業(yè)對(duì)外開票時(shí)的不含稅金額或者說(shuō)價(jià)稅合計(jì)金額是多少呢？

齊紅老師解答 2023-08-09 10:43

你好；? ? 按照這售價(jià)去開哈；比如銷售了 120 、那么? 就是 120/1.01? 計(jì)算不含稅 ‘’ 增值稅看是否超過(guò)標(biāo)準(zhǔn) ；來(lái)判斷增值稅? ?

快賬用戶8370 追問(wèn) 2023-08-09 10:47

是以哪個(gè)作為增值稅的標(biāo)準(zhǔn)呢？這樣的話委托企業(yè)與代銷企業(yè)的不含稅銷售額不一致會(huì)不會(huì)出現(xiàn)什么風(fēng)險(xiǎn)呢？

齊紅老師解答 2023-08-09 10:51

你好；? 對(duì)于小規(guī)模來(lái)說(shuō)；以他開票出去的部分去報(bào)增值稅；委托方以開票給受托方的數(shù)據(jù)來(lái)包??

2023-08-09

同學(xué)你好你問(wèn)的是委托方還是受托方

2020-09-14

一、開戶出口單位初次申領(lǐng)出口收匯核銷單（以下簡(jiǎn)稱“核銷單”）前應(yīng)當(dāng)憑以下材料到外匯局辦理登記： 1、單位介紹信、申請(qǐng)書； 2、外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)批件正本及復(fù)印件； 3、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件； 4、企業(yè)法人代碼證書及復(fù)印件； 5、海關(guān)注冊(cè)登記證明書復(fù)印件； 6、出口合同復(fù)印件。外匯局對(duì)上述材料審核無(wú)誤后為出口單位辦理登記手續(xù)。二、領(lǐng)單出口單位在開展出口業(yè)務(wù)前、憑單位介紹信、出口核銷員證（現(xiàn)為開戶單位印鑒卡）來(lái)外匯局領(lǐng)取核銷單。出口單位向外匯局申領(lǐng)核銷單時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)在每張核銷單的“出口單位”欄內(nèi)填寫單位名稱或者加蓋單位名稱章。核銷單正式使用前加蓋單位公章。核銷單自領(lǐng)單之日起兩個(gè)月以內(nèi)報(bào)關(guān)有效。出口單位應(yīng)當(dāng)在失效之日起一個(gè)月內(nèi)將未用的核銷單退回外匯局注銷。出口單位填寫的核銷單應(yīng)與出口貨物報(bào)關(guān)單上記載的有關(guān)內(nèi)容一致。三、報(bào)關(guān) 出口單位持在有效期內(nèi)、加蓋出口單位公章的核銷單和相關(guān)單據(jù)辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。四、送交存根出口單位辦理報(bào)關(guān)后，應(yīng)當(dāng)自報(bào)關(guān)之日起60天內(nèi)，憑核銷單及海關(guān)出具的貼有防偽標(biāo)簽、加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章“的出口報(bào)關(guān)單、外貿(mào)發(fā)票到外匯局辦理送交存根手續(xù)。五、核銷出口單位應(yīng)當(dāng)在收到外匯之日起30天內(nèi)憑核銷單、銀行出具的“出口收匯核銷專用聯(lián)”到外匯局辦理出口收匯核銷。

2020-09-23

你好，這個(gè)是先做股東會(huì)決議，然后在電子稅務(wù)局做稅務(wù)清算。做完了之后再去工商局做注銷。

2025-02-18

你好！1、兩張都不做單獨(dú)保存?zhèn)洳椋?、第一張做銷售的藍(lán)字第二章原分錄紅字沖回，這兩種方式都可以

2020-10-01

相關(guān)問(wèn)題