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老師，你好。我想問一下，小規(guī)模納稅人普通發(fā)票和專用發(fā)票增值稅的月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該如何處理

2023-08-03 14:30
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齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-08-03 14:31

一般納稅人月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 小規(guī)模 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

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2023-08-03
?你好，你最終是要交還是不用交？
2023-05-16
你好，不 要的，這種情況 不要的
2023-04-28
你好！按照開出的專票和普通發(fā)票一起結(jié)轉(zhuǎn)。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2020-12-22
你好，如果是小規(guī)模納稅人，在增值稅優(yōu)惠處理上季度銷售額不超過45萬普票的免增值稅，開了專票必須納稅的
2022-01-18
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