公司未抵扣的進項稅比較多，調到了其他流動資產；代賬公司做的短期借款有點亂，調整到了長期應付款跟其他應付款這兩個科目

之前資產的折舊金額也是對不上的，前兩天代賬公司把賬調了一下，去年的四個季報報都重新更正了，但是短期借款這塊還是沒有調整過來，其他流動資產說是小企業(yè)會計準則沒有這個科目，也沒調

你好，你賬務處理可以做到今年之前年度的不用動。

老師的意思是，短期借款這個科目在今年做調整，進項稅調整成了其他流動資產這個科目，需要做調整嗎？但是代賬公司的說小企業(yè)賬套沒有這個科目

對的是的，是這個意思的，還有你的應交稅費重分類就可以的，不需要做賬務處理啊，沒有其他流動資產這個科目出現了負數有留底的情況下，你就把它放到其他流動資產里面去。

審計出報告的時候，就把調整分錄給到我們了，直接按審計的調整分錄做到今年就行了嗎？賬套數據跟2022年審計出的報告數據不一樣也沒關系嗎

沒有其他流動資產這個科目出現了負數有留底的情況，怎么把它放到其他流動資產科目，是填報表的時候手動調整嗎

是的，其他流動資產是重分類的，就像你預售賬款出現了負數，放到應收賬款賬上不用做處理一樣。

照這樣說的話，兩個報表數據不一樣是可以的，沒有問題

你好，怎么會不一樣，你申報的時候還是按照去年第四季度的呀，只不過是賬務處理做到了今年。

你想要按照調整之后的來你修改第四季度的吧 反結賬修改。

申報按去年第四季度的，賬務做到今年，數據怎么會對的上呢，還有其他流動資產是手動在報表上改動的，賬套出來的數據是不變的啊

你好，你第四季度的時候并沒有修改，還是按照錯誤的不是嗎？然后你年報的數也是按照錯誤的在今年調整，影響今年的余額。

年報是按照審計出的報告申報的，不是按照賬套數據申報的，所以我在糾結兩個數據是不一樣的

那你就反結賬，修改第四季度的。

所有的調整做到第四季度，上面有說到，其他的數據是調整了，短期借款的數據他沒有調整就把去年的季度報全都做更正申報了，現在還賬上數據跟申報的年報在借款這塊還是對不上的，還需要做調整嗎

說到其他流動資產，賬套里面沒有這個科目，是重新建一個科目嗎？

是的，必須和你申報的調整成一致的。 他流動資產的，我已經上面給你回復了，你能看一下嗎？賬上不做處理啊，這個你收到了沒有，然后你只需要重分類就行，報表重分類應交稅費，不允許出現負數

還有你的應交稅費重分類就可以的，不需要做賬務處理啊，沒有其他流動資產這個科目出現了負數有留底的情況下，你就把它放到其他流動資產里面去。 2023-07-28 10:07

其他流動資產是重分類的，就像你預售賬款出現了負數，放到應收賬款賬上不用做處理一樣。 2023-07-28 10:13

老師，我看到你上面回復了，我不是很理解你說的重分類是什么意思，不需要做賬務處理，應交稅費負數余額怎么到其他流動資產這個科目

你好，報表有負數的重分類到其他的科目，讓它出現正數的意思。

老師說的重分類賬上不做調整是在填報表的時候自己手動更改報表是這意思吧？如果是手動更改的話那賬套的數據還是跟審計報告對不上，還是需要建立這個科目，做筆調整分錄，這樣的話才對得上