公司2019年度實現(xiàn)凈利潤940000元,按凈利潤10%和5%分別法定盈余公積和任意盈余公積。經(jīng)董事會決議,按本期可向股東分配利潤的70%向投資者分配利潤。假設無年初未分配利潤要求:編制相關(guān)會計分錄。甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅率13%。有關(guān)業(yè)務如下:219年6月1日,向乙公司銷售產(chǎn)品200件每件不含稅價格600元,每件成本500元,增值稅發(fā)票已開出。協(xié)議約定,購貨方應于當日付款本年9月30日前有權(quán)退貨。甲公司根據(jù)經(jīng)驗,估計退貨率為10%,2×19年6月未發(fā)生銷售退回。2×19年6月1日,收到全部貨款存入銀行2×19年6月30日未發(fā)生退貨。假定銷售退回實際發(fā)生退貨時支付貨款,且可沖減增值稅稅額。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗,無法估計該批產(chǎn)品的退貨率。要求:(1)編制2×19年6月1日銷售商品的會計錄。(2)假定2×19年7月30日若退回100件貨款已經(jīng)支付,編制其會計分錄

老師您好，想請教關(guān)于出口退稅的問題。 ? 本公司具有進出口代理資質(zhì)。有家國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)委托我司外貿(mào)企業(yè)代理出口產(chǎn)品（室內(nèi)裝飾材料），此時本公司只是進行了一個代理的業(yè)務，實際上出口貨物的所有權(quán)依然是生產(chǎn)企業(yè)的，所以相當于生產(chǎn)企業(yè)出口，用的是免抵退稅的方法計算出口退稅，對吧？ ?請問這種模式如果申請出口退稅， 1.會涉及到有哪些賬務處理和稅務申報環(huán)節(jié)？每個環(huán)節(jié)所需提供的單據(jù)文件資料有哪些？麻煩列一列。 2. 整個申請退稅的流程，外貿(mào)代理企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)，雙方要配合做些什么？需準備什么單據(jù)資料？ 3. 如何計算出口退稅額？ 4. 關(guān)于這種方式下的出口退稅，相關(guān)稅法條文規(guī)定鏈接或文號？麻煩也發(fā)一下

已經(jīng)付了款，但是對方?jīng)]有開具發(fā)票，應付賬款應該怎么平賬?已經(jīng)收到貨物，已經(jīng)拿到法院判決書，成本是否照常結(jié)轉(zhuǎn)?成本可以稅前抵扣嗎?可以照常開出銷售發(fā)票嗎?老師解答產(chǎn)紅官方答疑老師@職稱:注冊會計師你好，正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是不允許抵扣企業(yè)所得稅。借庫存商品貸應付賬款，借主營業(yè)務成本貸庫存商品?？梢蚤_銷售發(fā)票的。追問提交不了，只能這樣那老師，如果開出了銷項，那所對應的進項可以抵扣嗎?Acequeen07172023-01-0514:08發(fā)布15次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師@職稱:注冊會計師您好，拿法院判決書可以入賬的那就是進項稅額可以抵扣，但是成本無法稅前抵扣嗎?Acequeen07172023-01-0514:15發(fā)布50次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師@職稱注冊會計師您好，你收到法院的判決可以稅前扣除老師你好，是進項和成本都可以稅前扣除?Acequeen07172023-01-0514:20發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師@職稱:注冊會計師同學你好對的可以稅前扣除！老師你好，那增值稅報表怎么填寫這部分進項稅額？匯算清繳也不需要調(diào)增吧？

老師您好，公司與設備供應商打官司，判決對方退回部分貨款，請問去退回部分稅務如何處理，當初發(fā)票已全額抵扣，是否需要轉(zhuǎn)出，請問有無相關(guān)規(guī)定？

老師，公司出口一臺設備，客戶要收到貨并設備要投入正常使用后放可簽收付款，我司已付部分采購貨款給供應商，尾款未付，供應商需要提供技術(shù)支持給客戶驗收設備，未取得進項發(fā)票及開具銷售發(fā)票，7月19日發(fā)貨，目前貨等待靠港，客戶未收到貨，問題：我司現(xiàn)在7月申報增值稅報表是否要填寫當月無票收入37萬元（含稅價），申請的話未開具發(fā)票收入的銷售額及稅額怎么填寫呢，采購進項發(fā)票的稅率是13%，貨品符合退稅規(guī)定，銷售票是開0稅率，現(xiàn)在填寫無票收入銷售額及稅額分別怎么填寫呢