某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，當(dāng)年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為800萬元，2020年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下 (1)當(dāng)年銷售貨物實(shí)現(xiàn)銷售收入8000萬元， 對(duì)應(yīng)的成本為5100萬元。 (2)通過其他業(yè)務(wù)收入核算轉(zhuǎn)讓5年以上非獨(dú)占許可使用權(quán)取得收入700萬元 （3)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用800萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元。 <4)當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用1800萬元，其中含廣告費(fèi)1500萬元。 《5)當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元。 (6)取得國(guó)債利息收入150萬元， 企業(yè)債券利息收入280萬元 （7)全年計(jì)入成本、 ．費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額400萬元（含殘疾職工工資50萬元），實(shí)際發(fā) 生職工福利費(fèi)120萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)33萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)18萬元。 ＜其他相關(guān)資料：各扣除項(xiàng)目均己取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠己辦理必要手續(xù)） 要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計(jì)算回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1)計(jì)算業(yè)務(wù)（3)中業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。 （2)計(jì)算業(yè)務(wù)（4)中廣告費(fèi)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。 （3)計(jì)算業(yè)務(wù)（6)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額 (④)計(jì)算業(yè)務(wù)（刀中工資、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金 額。 (5)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 (6)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的介業(yè)所得稅

某商貿(mào)企業(yè)2021年度資產(chǎn)總額4800萬，在冊(cè)職工320人，自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額-40萬元，后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下：（1）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元（已經(jīng)取得專用收據(jù)）；（2）4月1日以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入設(shè)備一臺(tái)，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計(jì)入了當(dāng)期的管理費(fèi)用；（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬元的年利息支出，年利率10％（銀行同期同類貸款利率6％）；（4）當(dāng)年發(fā)生違約金50萬，被消防部門罰款支出5萬；要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：（1）計(jì)算職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；（2）計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額；（3）計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額；（4）計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的所得額；（5）計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

某商貿(mào)企業(yè)2021年度資產(chǎn)總額4800萬，在冊(cè)職工320人，自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額﹣40萬元，后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下：(1）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元（已經(jīng)取得專用收據(jù)）;(2)4月1日以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入設(shè)備一臺(tái)，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計(jì)入了當(dāng)期的管理費(fèi)用；(3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類貸款利率6%);(4）當(dāng)年發(fā)生違約金50萬，被消防部門罰款支出5萬；要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：(1）計(jì)算職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(2）計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額；(3）計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額；(4）計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的所得額；(5）計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

某商貿(mào)企業(yè)2021年度資產(chǎn)總額4800萬，在冊(cè)職工320人，自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額﹣40萬元，后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下：(1）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元（已經(jīng)取得專用收據(jù)）;(2)4月1日以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入設(shè)備一臺(tái)，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計(jì)入了當(dāng)期的管理費(fèi)用；(3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類貸款利率6%);(4）當(dāng)年發(fā)生違約金50萬，被消防部門罰款支出5萬；要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：(1）計(jì)算職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(2）計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額；(3）計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額；(4）計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的所得額；(5）計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

某商貿(mào)企業(yè)2021年度資產(chǎn)總額4800萬，在冊(cè)職工320人，自行核算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額﹣40萬元，后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下：(1）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元（已經(jīng)取得專用收據(jù)）;(2)4月1日以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入設(shè)備一臺(tái)，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計(jì)入了當(dāng)期的管理費(fèi)用；(3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類貸款利率6%);(4）當(dāng)年發(fā)生違約金50萬，被消防部門罰款支出5萬；要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：(1）計(jì)算職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(2）計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額；(3）計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額；(4）計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的所得額；(5）計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。