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老師，小規(guī)模報稅減免增值稅的分錄怎么做？
2023-07-24 16:29
2023-07-24 16:31
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1%2B1%） 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應收賬款/1.01 ?????? 應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結轉實際免除的稅： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 假如交稅 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款
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主營業(yè)務收入=收款金額÷（1%2B1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入 應收賬款/1.01
?????? 應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
2023-07-24
小規(guī)模增值稅減免分錄：
1.確認銷售收入時，會計分錄為：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅金——應交增值稅
1.減免增值稅時，會計分錄為：
借：應交稅金——應交增值稅
貸：營業(yè)外收入
稅控設備減免分錄：
1.企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設備時，會計分錄為：
借：固定資產
貸：銀行存款/應付賬款
1.按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額時，會計分錄為：
借：應交稅金——應交增值稅
貸：遞延收益
1.按期計提折舊時，會計分錄為：
借：管理費用
貸：累計折舊
同時，借：遞延收益
貸：管理費用
2024-04-09
您好，會計分錄：
借：應交稅費-應交增值稅（減免）
貸：營業(yè)外收入
2022-01-23
直接轉入營業(yè)外收入
2025-01-22
您好
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入
2021-11-19
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