比如收到采購(gòu)發(fā)票票面金額為100萬(wàn)（入庫(kù)清單110萬(wàn)，票折10萬(wàn)），賬務(wù)處理是： 借：應(yīng)付賬款-暫估 973451.33 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 115044.25 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-折扣折讓 -88495.58 貸：應(yīng)付賬款-已開(kāi)票 1000000 后期采購(gòu)說(shuō)票折10萬(wàn)其實(shí)是要退貨，不是折扣，調(diào)賬分錄： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-折扣折讓88495.58 借：應(yīng)付賬款-暫估 -88495.58 這樣做對(duì)嗎？
你好，你當(dāng)時(shí)入庫(kù)的時(shí)候不是做的庫(kù)存商品，直接做的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
熱門問(wèn)答 更多>
-
地上地下相連的建筑用地，如何征收城鎮(zhèn)土地使用稅？
-
個(gè)體工商戶怎么自己是老板，可以交醫(yī)保嗎，怎么交？
-
老師您好，我們工人就歺是委派一名員工每天去鎮(zhèn)上領(lǐng)盒飯，然后第二個(gè)月結(jié)算，請(qǐng)問(wèn)下來(lái)報(bào)銷請(qǐng)款的時(shí)候要哪些附件？怎么樣做好內(nèi)控
-
注冊(cè)商標(biāo)在哪里辦，怎么辦的
-
老師，如果一家公司是失信企業(yè)，然后股東張三持股60%,還是限高和實(shí)際控制人，那請(qǐng)問(wèn)和他交往有沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)，他能否買房？請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)下
-
生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)票分不出是否出口還是內(nèi)銷的，是不是不影響退稅，銷項(xiàng)還是免稅，進(jìn)項(xiàng)勾選抵扣后，還能退稅
-
生產(chǎn)企業(yè)出口的產(chǎn)品是直接購(gòu)進(jìn)直接賣出的，不是生產(chǎn)的，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣后，還能退稅嗎，銷項(xiàng)稅免稅嗎
-
學(xué)到了交易性金融資產(chǎn)，不太清楚什么時(shí)候用應(yīng)收利息，什么時(shí)候用交易性金融資產(chǎn)——應(yīng)計(jì)利息，兩者有什么區(qū)別？
-
老師您好，公司準(zhǔn)備注銷，還有一些賬要收了，可能還要用銀行賬戶，如果稅務(wù)和工商注銷了，銀行賬號(hào)先保留著可以嗎？
-
老師汽貿(mào)公司的賬務(wù)處理 有嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
入庫(kù)有單獨(dú)的憑證，這個(gè)只是收到發(fā)票的憑證分錄
入庫(kù)時(shí)候的分錄： 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估
那你應(yīng)該全部把這些主營(yíng)業(yè)務(wù)成本做到庫(kù)存商品里面，然后這個(gè)庫(kù)存商品再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。你這樣的話省略了一步，你在庫(kù)存商品怎么調(diào)整。
它其實(shí)就是本來(lái)來(lái)票的時(shí)候票折10萬(wàn)應(yīng)該下退貨10萬(wàn)，被做成了返利做在了成本里
現(xiàn)在得把退貨下了，把成本加回來(lái)，只是不知道應(yīng)不應(yīng)該進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 對(duì)方給你開(kāi)的時(shí)候已經(jīng)在稅額里面體現(xiàn)了 他減少了開(kāi)發(fā)票的金額，已經(jīng)減少了進(jìn)項(xiàng)。
那老師，調(diào)賬的分錄這樣就可以了吧借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-折扣折讓88495.58 借：應(yīng)付賬款-暫估 -88495.58
可以的，可以這么做。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快