圖一4月份的利潤表中，公允價值變動收益這一行，老板說沒有數(shù)字，無法看出這個月是否盈虧， （因為之前的會計做了：借：可供出售金融資產(chǎn)--公允價值變動 ?????????????????????????貸：其他綜合收益 5月我將1-4月份進行了調(diào)整，分錄如下： 借：交易性金融資產(chǎn)--公允價值變動 ??????????貸：公允價值變動損益 5月份調(diào)過來之后的利潤表圖二 5月調(diào)賬之后6月份申報企業(yè)所得稅時就要交100多萬的企業(yè)所得稅，（公司因為疫情1-3月增值稅和企業(yè)所得稅都是0申報） 我現(xiàn)在不知道怎么辦？賬5月份還要不要調(diào)整？如果還是沿用之前會計的做法有沒有問題？

老師好，我們公司8月剛成立，注冊資金10萬元，認繳，還沒有實繳，成立到現(xiàn)在沒有收入，只有注冊公司時支出了一筆注冊費用600元，就做了一張憑證，借管理費用 開辦費600 貸其他貨幣資金 支付寶600，現(xiàn)在資產(chǎn)負債表上資產(chǎn)總額是-600，申報企業(yè)所得稅時，資產(chǎn)總額上第三季度的季初和季末應該怎么填寫呢？我填0說不能小于0，但是目前資產(chǎn)總額確實是-600

老師，您好！我們新注冊的公司，因為公司6月份開通了稅務，但是還沒有任何流水，到了季度報稅，我準備零申報的，但報企業(yè)所得稅需要填資產(chǎn)總額，我就填了1萬，這1萬是沒有發(fā)票或?qū)嵨锏模Y產(chǎn)負債表上填寫的是借：長期待攤費用10000 貸：其他應付賬款10000 這對后期有沒有影響，我要不要把資產(chǎn)總額改成0.01萬？

老師我們科技有限公司小規(guī)模納稅人，四月份新開的分公司，就企業(yè)所得稅合并申報，其他單獨申報，我現(xiàn)在填資產(chǎn)負債表，五月份收到了49萬，開了票，轉給分公司10萬，收到利息100多元，其他固定資產(chǎn)等等都是0，我不知道怎么填呢，還有這個數(shù)據(jù)是根據(jù)這三個月填還是一個月一個月填

老師你好，新辦納稅企業(yè)6月份辦理的，沒有發(fā)生業(yè)務，季度申報表資產(chǎn)負債表不能等于0，所以我做了200元的現(xiàn)金，貸其他應收款，這個200元，我可不可以直接做個紅字分錄，沖掉，謝謝老師