老師這道題，有幾點講解一下，短期借款190萬，題中要求借款在季度期初，還款在期末，本題季度期初是80萬，不用借，（1）一季度現(xiàn)金余缺-4082750是屬于季度期初余缺嗎？（2）計算二季度還款，1060100減47500減450000，減的是二季度利息嗎？
您好 （1）一季度現(xiàn)金余缺-4082750是屬于季度期末余缺 2）計算二季度還款，1060100減47500減450000，減的是二季度利息
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老師，這道題目答案A和B不懂。 公司年末長期借款余額12000萬，無短期借款。最佳現(xiàn)金持有量為500萬元。求A和B。 這道題答案A計算第一季度長期借款利息。（12000+600）/12×4不明白。為什么計算四個月的利息。第一季度只有三個月，為什么×4呢？ 答案B，期末現(xiàn)金余額。期末現(xiàn)金余額不考慮期初的長期借款嗎？為什么期初的12000的長期借款沒有計算進去？ 不明白。
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資料三:企業(yè)在每季度未的理想現(xiàn)金余額是50000元,且不得低于50000元。如果當季度現(xiàn)金不足,則向銀行取得短期借款;如果當季度現(xiàn)金溢,則償還銀行短期借款。短期借款的年利率為10%,按季度償付利息,借款和還款的數(shù)額須為1000元的整數(shù)倍。假設新增借款發(fā)生在季度初,歸還借款發(fā)生在季度末。2022年第一季度,在未考慮銀行借款情況下的現(xiàn)金余額(即現(xiàn)金余缺)為26700元。假設2022年初,企業(yè)沒有借款。要求:(1)根據(jù)資料-,計算:1W產(chǎn)品的第一季度現(xiàn)金收入;資產(chǎn)負債表預算中應收賬款的年末數(shù)。(4分)(2)根據(jù)資料一和資料二,計算:1第一季度預計材料期末存貨量;2第二季度預計材料采購量;第三季度預計材料采購金額。(6分)(3)根據(jù)資料三,計算第一季度現(xiàn)金預算中,1取得短期借款金額2短期借款利息金額期末現(xiàn)金余額。(10分)(20.0分)
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資料三:企業(yè)在每季度未的理想現(xiàn)金余額是50000元,且不得低于50000元。如果當季度現(xiàn)金不足,則向銀行取得短期借款;如果當季度現(xiàn)金溢,則償還銀行短期借款。短期借款的年利率為10%,按季度償付利息,借款和還款的數(shù)額須為1000元的整數(shù)倍。假設新增借款發(fā)生在季度初,歸還借款發(fā)生在季度末。2022年第一季度,在未考慮銀行借款情況下的現(xiàn)金余額(即現(xiàn)金余缺)為26700元。假設2022年初,企業(yè)沒有借款。根據(jù)資料三,計算第一季度現(xiàn)金預算中,1取得短期借款金額2短期借款利息金額期末現(xiàn)金余額。
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老師，那這個借款發(fā)生在季度初，還款發(fā)生借款發(fā)生在季初，在下一季度末，應該只是指短期借款吧。第一季度初1.1號借款，在第二季度末6.30號本息一起付。也就是第一季度的利息不支付，第二季度末和本金一起支付兩個月的利息，是這個意思嗎？但是其實題目中有長期借款的，在一年內(nèi)長期借款本金不歸還，那長期借款利息呢？是四個季度都支付嗎？
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老師，那按題目意思，短期借款利息在第一季度是不用支付的吧，在第二季度末和本金一起支付？是這個意思嗎？短期借款第一季度支不支付利息很關鍵，因為影響到第一季度籌集多少短期借款，以及后面的一系列計算。
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190萬屬于季末余缺，但從表里看一季度就借了190萬而且還完了利息，算出一季度期末余額是319750，沒明白？
不是還借入了長期借款300萬么？
長期借款利息是450000應該減去，但是短期借款190萬利息是47500，算一季度期末余額也減掉了？為什么沒明白？不是一季度末才余缺的嗎？為什么一季度就借190萬，而且利息47500在計算期末余額時還給減掉了？一季度末余缺，不是該在二季度初借款嗎？
默認借款在期初 還款在期末 一季度缺錢 一季度就要借入
一季度末缺錢借入后當做期初借入的，是不？
是的 這樣理解正確的 題干說了 借款期初 還款期末
老師，這個問題再講一下，計算二季還款時，1060100把短期借款利息47500和長期借款利息450000都減掉了，為什么在計算三季度還款金時，短借款利息41000不減呢？
三季度還款金時，短借款利息41000不減 三季度還短期借款的時候？
三季度為什么不減41000，沒明白，二季度計算還款金額時都減了短期借款利息47500？這是什么道理？沒懂。
如果是考試我就發(fā)懵了，這個季度減，那個季度不減，因為沒明白道理，這是咋回事，是做不對的，老師，詳細講一下吧
1640000*10%/4 不是計算的短期借款利息算出來的896300么？
1640000*10%/4=41000是三季度短期借款利息，計算三季度還款金時，為什么1687300不減41000只減了長期借款利息450000？
計算需要還款的896300的時候 已經(jīng)減去了1640000*10%/4 為啥還要減去？算896300已經(jīng)減過了
第一行列式您仔細看看 算896300的時候
對對對呀，沒注意到，謝謝老師
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問