借銀行存款貸應交稅費。 借應交稅費，在以前年度損益調(diào)整。 以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤。

?你好 ： 相關分錄如下: 1企業(yè)準則處理 ： 補提所得稅時: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅金--應繳所得稅 (2)月末結轉: 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時: 借:應交稅金--應繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準則 處理 ： 補提所得稅時: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅金--應繳所得稅 (2)繳納時: 借:應交稅金--應繳所得稅 貸:銀行存款

老師，麻煩問一下企業(yè)所得稅匯算清繳后產(chǎn)生需要交的稅額算是補稅對嗎？補稅退稅都是上面那個分錄嗎？

需要交稅的就是補稅，是最后一個是補稅的。

退稅時 借銀行存款貸應交稅費。 借應交稅費，在以前年度損益調(diào)整。 以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤。 補稅時 企業(yè)所得稅匯算清繳全部分錄，需要補稅時的全部分錄，退稅時的全部分錄 你好。等一會兒發(fā)給你。 借銀行存款貸應交稅費。 借應交稅費，在以前年度損益調(diào)整。 以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤。 你好 ： 相關分錄如下: 1企業(yè)準則處理 ： 補提所得稅時: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅金--應繳所得稅 (2)月末結轉: 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時: 借:應交稅金--應繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準則 處理 ： 補提所得稅時: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅金--應繳所得稅 (2)繳納時: 借:應交稅金--應繳所得稅 貸:銀行存款

你好，是有什么問題不清楚嗎？

就是確認哪個是退稅的分錄，哪個是補稅的分錄，謝謝

我不是分兩段回復的嗎？第1段就是退稅的。 二段回復的就是補稅的。

麻煩問一下補計提以前年度企業(yè)所得稅會計分錄是怎么樣的？就是2022.1季度忘了計提企業(yè)所得稅，2023年.4月份發(fā)現(xiàn)，這個怎么處理，需要做分錄補計提以前年度的企業(yè)所得稅嗎？如果補計提了，以前年度報表和申報的是不是都要更正？