老師您好，我咨詢?cè)鲋刀惖膯?wèn)題。 本月（12月）發(fā)生銷項(xiàng)稅額9萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)，所以本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，但是截至11月底，留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額還有14萬(wàn)多。 請(qǐng)問(wèn)老師： 1、本月賬務(wù)處理怎么做？需要寫(xiě)轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅等分錄嗎？還是說(shuō)什么都不寫(xiě)？ 2、本月是否需要繳納增值稅及附加稅？如果需要繳納，那留抵的那些稅額怎么辦？如果不需要繳納，請(qǐng)問(wèn)是用目前有的留抵稅額進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？ 謝謝老師，希望您不吝賜教，麻煩您了

上月月底手動(dòng)輸入分錄結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 200 應(yīng)交稅費(fèi)-未交進(jìn)項(xiàng)增值稅300 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅總額500 這月銷售出商品無(wú)票收入銷項(xiàng)稅為500元 就當(dāng)現(xiàn)在是月底需要手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么寫(xiě)未交增值稅的分錄？老師 麻煩寫(xiě)全一點(diǎn)謝謝

6月未交進(jìn)項(xiàng)專票增值稅2913.29 7月進(jìn)項(xiàng)稅11.66 沒(méi)有銷項(xiàng)稅 假如現(xiàn)在是月底 我需要怎么手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄？麻煩寫(xiě)清楚些帶數(shù)字

假如這月只有新增的銷項(xiàng)稅11.66，沒(méi)有新增的進(jìn)項(xiàng)稅，上月留底進(jìn)項(xiàng)專票稅額為2913.29，月底和次月需要手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)未交進(jìn)項(xiàng)專票增值稅 請(qǐng)問(wèn)分錄寫(xiě)啥 次月認(rèn)證完銷項(xiàng)數(shù)的分錄也說(shuō)下 謝謝

老師、我們是一般納稅人、之前一年做賬有留底、沒(méi)有交過(guò)增值稅、分錄都是銷售時(shí)候做銷項(xiàng)、購(gòu)進(jìn)時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，老師現(xiàn)在這個(gè)月需要繳納增值稅、怎么做結(jié)轉(zhuǎn)謝謝