老師，我們這有個公司跟法人借了40萬，如果年底要平賬，這個怎么處理好一些？假如公司有很多收入來源，如果用這個收入去還錢，那么取得這個收入會有個增值稅，還會涉及到企業(yè)所得稅。如果說法人不需要公司還錢了，那這筆欠款走營業(yè)外收入，還是要交5%的企業(yè)所得稅，這樣理解對嗎？還有一種情況是我大概看到有人建議說這筆錢可以由債權轉股權，就是轉為法人對公司的投資，因為公司目前沒有實收資本，那可不可以入賬為借其他應付款貸實收資本？這種情況是不是只交個實收資本的印花稅，現(xiàn)在是減半政策的話是萬分之二點五，我這么理解對嗎，而且這三種方法利弊如何，老師能給些建議嗎，因為我不懂稅務籌劃還有預警風險的，老板就是想省錢少繳稅，這個該如何處理好一些？

我們公司的小規(guī)模納稅人，季度申報，以前同事把報表中的利潤表的本期金額公式全部設置為累計金額，導致之前申報的利潤報表都是錯誤的，本期管理費都可高達兩百多萬，并且她也時不時會去調以前自己公司賬的數(shù)據(jù)，這個季度我肯定是按正確的數(shù)據(jù)去申報，那請問針對之前發(fā)生過的這種情況怎么處理比較好？

1.某投資者 2022 年 5月擬投資設立工業(yè)企業(yè)，預計年應納增值稅銷售額為800萬元，會計核算制度也比較健全，符合作為增值稅一般納稅人的條件。適用的增值稅稅率為13%，但該企業(yè)準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額較少，只占銷項稅額的15%，若投資設立兩個增值稅小規(guī)模納稅人企業(yè)，各自作為獨立核算單位。則這兩個增值稅小規(guī)模納稅人企業(yè)年應稅銷售額分別為450萬元和350萬元。適用3%的增值稅征收率。以實現(xiàn)稅負最小化為納稅籌劃目標，請對其進行納稅籌劃。 2.甲公司是一家中高檔手表生產(chǎn)企業(yè)，2022年6月生產(chǎn)并銷售一款中高檔子表。只手表的出廠價格是10100元(不含增值稅)。與此相關的本費用為5000元?？傻挚鄣倪M項稅額為S01元，甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，城市推護建設稅稅率為7%，教育費附加狂收率為3%，以實晚稅負小化，稅后收益最大化為納稅籌劃目標，請對其進行納稅籌劃。

如果為了想把自己所學的全盤會計落實到工作實踐中，就去一般納稅人公司，如果想輕松一點，就去個小規(guī)模，并且這個小規(guī)模季度銷售額在30萬以內的公司。因為這種情況又不交增值稅，也不涉及進項稅額和銷項稅額，年銷售額在300萬以內的，涉及5%的所得稅，老師，我的理解對嗎

問老師幾個問題：1、公司的補貼收入我慢慢都確認營業(yè)外收入了，那么在填寫所得稅季報的時候要不要填第5行不征稅收入里，如果填了，那么公司的實際利潤額將會有所變化，跟賬面上會有一個補貼收入的差額，這個問題怎么處理？2.確認補貼收入后，會影響公司的利潤總額，公司的利潤總額會由虧損轉變?yōu)橛⑶也簧伲敲次铱梢詮浹a以前年度虧損，會計怎么處理賬務，要不要計提所得稅？申報所得稅季報上第9行要不要填彌補以前年度虧損？3.這個月的進項稅額比銷項稅額高幾萬塊，我可以把無票收入確認進去，那么，在勾選進項發(fā)票的時候怎么勾，勾的進項稅額比銷項稅額大，對嗎？然后，在申報增值稅時，用填寫式，把無票收入填進去，這樣就可以了吧？