老師我一月份把發(fā)工資分錄，借方應(yīng)付職工薪酬記成借管理費(fèi)用了，五月份發(fā)現(xiàn)了，就又重新做了一個(gè)借應(yīng)付職工薪酬貸管理費(fèi)用的分錄，由于管理費(fèi)用減少了，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)的期末余額不等于期初余額加利潤(rùn)表的本年累計(jì)金額，需要怎樣調(diào)整一下呢

老師，我新入職，以前的會(huì)計(jì)做的賬里面，去年少計(jì)提應(yīng)付職工薪酬借方52萬(wàn)，導(dǎo)致借方余額52萬(wàn)，我借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬，但是資產(chǎn)負(fù)債表不平啊，請(qǐng)問(wèn)是什么原因呢？

老師:你好！請(qǐng)問(wèn)付出去的勞務(wù)費(fèi)沒(méi)有歸集到成本，會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)付職工薪酬為負(fù)數(shù)嗎？

老師:你好！請(qǐng)問(wèn)由于工程未結(jié)款，已支付的勞務(wù)費(fèi)沒(méi)有歸集成本，導(dǎo)致去年四季度的資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)付職工薪酬為負(fù)數(shù)，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在要做匯算清繳怎么處理這個(gè)問(wèn)題呢？可以不管它，直接到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？這樣會(huì)不會(huì)有被稅務(wù)稽查的風(fēng)險(xiǎn)呢？

老師:你好！請(qǐng)問(wèn)由于工程未結(jié)款，已支付的勞務(wù)費(fèi)沒(méi)有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)付職工薪酬為負(fù)數(shù)，可以用借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)付職工薪酬 來(lái)平賬嗎？