老師您好 匯算清繳后繳納了企業(yè)所得稅 然后我做的會計分錄 借利潤分配-未分配利潤 貸企業(yè)所得稅 然后我現(xiàn)在發(fā)票資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之間的勾稽關(guān)系對不上了 差了這個匯算清繳的稅費(fèi) 請問我要怎么修改

請問老師，20年的匯算清繳已完成，資產(chǎn)負(fù)債表上的期末未分配利潤是15000，匯算清繳時經(jīng)過調(diào)整，又調(diào)增利潤8500元，補(bǔ)繳所得稅425。那現(xiàn)在要申報21年第一季度的財務(wù)報表，那資產(chǎn)負(fù)債表上的期初數(shù)要調(diào)整嗎？都調(diào)整哪些？調(diào)整是否還要編制會計分錄？

請問上年多計的費(fèi)用做匯算需要調(diào)增嗎？原來是借：管理費(fèi)用 貸：其他貨幣資金，然后今年收到票了發(fā)現(xiàn)是專票就做了利潤調(diào)整，借：利潤分配-未分配利潤（負(fù)） 貸：其他貨幣資金（負(fù)） 借：利潤分配-未分配利潤 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 貸：其他貨幣資金，那就調(diào)整在了今年的利潤分配，去年的匯算還需要調(diào)整嗎

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會計準(zhǔn)則

匯算清繳前用了以前年度損益調(diào)整做在23 年4月，未分配利潤增加356007.86元， 在匯算清繳申報時提示利潤總額和年度財務(wù)報表的利潤總額不一致，去修改年度財務(wù)報表的利潤表，同步修改資產(chǎn)負(fù)債表，但是資產(chǎn)負(fù)債表不知道怎么調(diào)（因?yàn)殄e賬里的有些是去年確實(shí)是支付了的，資產(chǎn)負(fù)債表如果只調(diào)減了負(fù)債和調(diào)增期末分配利潤會導(dǎo)致報表不平，但是資產(chǎn)類的貨幣是 不能調(diào)整的） 現(xiàn)在咨詢怎么調(diào)2022年度財務(wù)表中的資產(chǎn)負(fù)債表？具體調(diào)哪個項目？單獨(dú)調(diào)22年期末未分配利潤會導(dǎo)致報表不平，如果也調(diào)上面對應(yīng)的負(fù)債，會導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不對，利潤表因?yàn)橐彩钦{(diào)了的，調(diào)之前是勾稽關(guān)系對的，說明調(diào)之后也對。