老師好，我這里是個(gè)體戶(hù)，按小規(guī)模納稅人季度報(bào)稅，9月15號(hào)辦的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，10月10日做的稅務(wù)登記，那是從明年的1月開(kāi)始申報(bào)今年第四季度個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的還是現(xiàn)在也要申報(bào)第三季度的呢個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得呢？如下2張圖。 我們主要是銷(xiāo)售紅酒和煙還有茶葉的，已經(jīng)購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)和領(lǐng)電子發(fā)票要開(kāi)票的，那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會(huì)有優(yōu)惠些呢？ 查賬征收的個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得稅中，我們的成本費(fèi)用是按實(shí)際的開(kāi)支扣除，還是這些費(fèi)用都是要有發(fā)票才能作為有效開(kāi)支進(jìn)行扣除呢？還有經(jīng)營(yíng)者的固定扣除是多少呢？像專(zhuān)項(xiàng)扣除中的子女養(yǎng)育金這些都是要有憑證依據(jù)的還是隨意填寫(xiě)呢？ 我們是小規(guī)模納稅人開(kāi)專(zhuān)票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎？還是季度銷(xiāo)售額不到30萬(wàn)也可以免稅呢？

老師好，我們公司剛成立，集團(tuán)（大股東）要求將新公司成立之前代為采購(gòu)的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)（法律咨詢(xún)、技術(shù)咨詢(xún)等）、辦公室租金、辦公室裝修費(fèi)用等費(fèi)用，做預(yù)提費(fèi)用，入新公司的賬，體現(xiàn)在新公司報(bào)表上，集團(tuán)要將這部分預(yù)提費(fèi)用合并入今年集團(tuán)的合并報(bào)表中。（估計(jì)是想抵扣所得稅，所以才要求 費(fèi)用做預(yù)提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒(méi)有做好稅務(wù)登記，如果稅務(wù)登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報(bào)嗎？ 問(wèn)題是集團(tuán)都要將這部分費(fèi)用并入2020合并報(bào)表了，抵扣2020 企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費(fèi)用的預(yù)提一方，不在1月份申報(bào)2020年12月的所得稅稅，是不是不合適？

老師，我公司注冊(cè)了兩年，都沒(méi)有業(yè)務(wù)，每月老板轉(zhuǎn)錢(qián)進(jìn)來(lái)付員工工資和水電房租。我把這些都計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用那里了，報(bào)企業(yè)所得稅稅時(shí)，資產(chǎn)總額按長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的金額填，收入，成本，利潤(rùn)都填0,資產(chǎn)負(fù)債表分別填了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用和其他應(yīng)付款，利潤(rùn)表全部0，這樣是不是不行？利潤(rùn)表怎么反映攤銷(xiāo)支出？

DFG企業(yè)2020年度會(huì)計(jì)賬面利潤(rùn)80000元,自行向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的應(yīng)納稅所得額80000元，申報(bào)繳納所得稅20000元(企業(yè)所得稅稅率為25%)。經(jīng)某注冊(cè)會(huì)計(jì)師年終審查，發(fā)現(xiàn)與應(yīng)納稅所得額有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容如下：(1)企業(yè)全年實(shí)發(fā)工資總額2300000元，并按規(guī)定的2%、14%和8%的比例分別計(jì)算提取并使用了職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)。(2)自行申報(bào)應(yīng)納稅所得額中含本年度的國(guó)庫(kù)券利息收入12000元。(3)營(yíng)業(yè)外支出賬戶(hù)列支有稅收滯納金1000元，向其關(guān)聯(lián)企業(yè)贊助支出30000元。(4)管理費(fèi)用賬戶(hù)中實(shí)際列支了全年的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)265000元，經(jīng)核定企業(yè)全年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額為6500萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)下列哪些說(shuō)法是正確的()。A應(yīng)交企業(yè)所得稅51250元B國(guó)庫(kù)券利息收入納稅調(diào)減12000元C業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增106000元D應(yīng)補(bǔ)交企業(yè)所得稅51250元

老師您好，我們經(jīng)營(yíng)部查賬征收，所得稅是報(bào)（經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅A表）， ，全部在銀行流水上標(biāo)注租金 工資 安裝費(fèi) 等等支出，并未取得相應(yīng)發(fā)票，我是按備注計(jì)入費(fèi)用嗎？ 申報(bào)季報(bào)a表和年報(bào)b表 是不是要將這些費(fèi)用提出來(lái)？