老師，我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，從事閉坑礦山治理，閉坑治理工程外包，原材料的來(lái)源是在閉坑礦山治理過(guò)程中有毛料石產(chǎn)出，然后運(yùn)回公司加工?，F(xiàn)有一閉坑礦山預(yù)計(jì)工期為一年，總的工程費(fèi)用是1000萬(wàn)，要到8月份結(jié)束，工程治理費(fèi)用每個(gè)月我都是按工程進(jìn)度款暫估入帳計(jì)入原材料成本，現(xiàn)在的問(wèn)題是：這個(gè)工程預(yù)計(jì)到4月份以后就沒(méi)有毛料石產(chǎn)出了，那4月份以后沒(méi)有毛料石產(chǎn)出的工程費(fèi)用我該如何入帳？是計(jì)入管理費(fèi)用還是在2月份-4月份把末攤銷工程費(fèi)用攤銷完？

我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅。原材料的來(lái)源是從閉坑礦山治理過(guò)程中取得的，原材料成本是根據(jù)閉坑礦山治理項(xiàng)目的合同價(jià)及治理期限按期分?jǐn)偟?，現(xiàn)有一閉坑礦山，有建材石料產(chǎn)出，也有礦石產(chǎn)出（礦石銷售是一般計(jì)稅），它們的成本按產(chǎn)出的噸位分?jǐn)偤怂悖簿褪沁M(jìn)項(xiàng)稅額要計(jì)算抵扣，工程費(fèi)用按合同付款，前期的已計(jì)算抵扣，后來(lái)又陸續(xù)收到工程發(fā)票因沒(méi)有銷項(xiàng)稅暫放在待認(rèn)證科目了，而且原材料科目已結(jié)轉(zhuǎn)清了， 請(qǐng)問(wèn)老師，這種情況應(yīng)該要在12月份把不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算出來(lái)計(jì)入成本費(fèi)用中吧？

你好，我是礦山企業(yè)，現(xiàn)在只有探礦證，沒(méi)有采礦證，購(gòu)買(mǎi)的才材料應(yīng)如何做賬

老師，我這邊是一個(gè)新建石料廠，今年剛拿到采礦證，之前三四年老板也在斷斷續(xù)續(xù)建廠房買(mǎi)機(jī)器設(shè)備等，但設(shè)備大都是二手的，從私人手里買(mǎi)過(guò)來(lái)的，都沒(méi)有發(fā)票，并且也補(bǔ)開(kāi)不上,我這邊今年登記了小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在這個(gè)賬應(yīng)該怎么建？

老師您好，我們是一家從事磷礦石銷售的貿(mào)易公司，2023年從一家企業(yè)購(gòu)買(mǎi)了磷礦石，從對(duì)方取得2000萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票，但雙方未做過(guò)結(jié)算?，F(xiàn)在最終結(jié)算后數(shù)量沒(méi)有變動(dòng)，但金額只有1700萬(wàn)元。而這些發(fā)票已經(jīng)在去年抵扣，請(qǐng)問(wèn)該如何處理