老師，我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，從事閉坑礦山治理，閉坑治理工程外包，原材料的來(lái)源是在閉坑礦山治理過(guò)程中有毛料石產(chǎn)出，然后運(yùn)回公司加工?，F(xiàn)有一閉坑礦山預(yù)計(jì)工期為一年，總的工程費(fèi)用是1000萬(wàn)，要到8月份結(jié)束，工程治理費(fèi)用每個(gè)月我都是按工程進(jìn)度款暫估入帳計(jì)入原材料成本，現(xiàn)在的問(wèn)題是：這個(gè)工程預(yù)計(jì)到4月份以后就沒(méi)有毛料石產(chǎn)出了，那4月份以后沒(méi)有毛料石產(chǎn)出的工程費(fèi)用我該如何入帳？是計(jì)入管理費(fèi)用還是在2月份-4月份把末攤銷工程費(fèi)用攤銷完？

我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅。原材料的來(lái)源是從閉坑礦山治理過(guò)程中取得的，原材料成本是根據(jù)閉坑礦山治理項(xiàng)目的合同價(jià)及治理期限按期分?jǐn)偟?，現(xiàn)有一閉坑礦山，有建材石料產(chǎn)出，也有礦石產(chǎn)出（礦石銷售是一般計(jì)稅），它們的成本按產(chǎn)出的噸位分?jǐn)偤怂?，也就是進(jìn)項(xiàng)稅額要計(jì)算抵扣，工程費(fèi)用按合同付款，前期的已計(jì)算抵扣，后來(lái)又陸續(xù)收到工程發(fā)票因沒(méi)有銷項(xiàng)稅暫放在待認(rèn)證科目了，而且原材料科目已結(jié)轉(zhuǎn)清了， 請(qǐng)問(wèn)老師，這種情況應(yīng)該要在12月份把不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算出來(lái)計(jì)入成本費(fèi)用中吧？

你好，我是礦山企業(yè)，現(xiàn)在只有探礦證，沒(méi)有采礦證，購(gòu)買的才材料應(yīng)如何做賬

老師您好，我們是一家從事磷礦石銷售的貿(mào)易公司，2023年從一家企業(yè)購(gòu)買了磷礦石，從對(duì)方取得2000萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票，但雙方未做過(guò)結(jié)算?，F(xiàn)在最終結(jié)算后數(shù)量沒(méi)有變動(dòng)，但金額只有1700萬(wàn)元。而這些發(fā)票已經(jīng)在去年抵扣，請(qǐng)問(wèn)該如何處理

公司有礦山開(kāi)采權(quán)，現(xiàn)在承包一部分出去對(duì)方開(kāi)采，之前簽的協(xié)議是對(duì)方每噸支付5元管理費(fèi)，然后對(duì)方的開(kāi)采成本歸集到我們公司，我們按照原材料價(jià)格開(kāi)發(fā)票給他們，但是現(xiàn)在對(duì)方除了爆破發(fā)票給我們以外，不愿意提供其他開(kāi)采發(fā)票，然后我們也去找了稅局，稅局意思就是誰(shuí)采礦誰(shuí)上資源稅，我們按照5元/噸開(kāi)管理費(fèi)發(fā)票給對(duì)方，還有一個(gè)協(xié)議對(duì)方是占這個(gè)礦山開(kāi)采產(chǎn)量的1/6，前面政府為了整合企業(yè)，相當(dāng)于我們跟對(duì)方簽了收購(gòu)協(xié)議的，這個(gè)礦山拍下來(lái)之后他們占開(kāi)采量的1/6，采礦權(quán)拍賣費(fèi)，前期礦山報(bào)告編制費(fèi)等一系列這些費(fèi)用他們也分?jǐn)偭?/6，攤銷費(fèi)用這塊怎么處理比較好，