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納稅人采取折扣方式銷售貨物,如果銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明的,可按折扣后的銷售額征收增值稅。僅在備注欄注明折扣額的,折扣額不得從銷售額中減除。企業(yè)所得稅方面,國稅總局關(guān)于企業(yè)所得稅收入若干問題的通知第三條,企業(yè)以“買一贈一”等方式組合銷售本企業(yè)商品的,不屬于捐贈,應(yīng)將總的銷售金額按各項(xiàng)商品的公允價(jià)值的比例來分?jǐn)偞_主各項(xiàng)的銷售收入。因此,企業(yè)在開具發(fā)票時(shí),應(yīng)將出售和贈送商品開具在同一張發(fā)票上,并將銷售額與折扣額分行開票,老師企業(yè)所得稅方面怎么算沒看懂

2023-07-07 15:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-07-07 15:35

這個(gè)是毛利乘以稅率計(jì)算所得稅的

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這個(gè)是毛利乘以稅率計(jì)算所得稅的
2023-07-07
你好,按照800就可以的。 折扣之后的
2021-10-05
請稍等,老師需要時(shí)間計(jì)算。
2022-03-31
正在解答中,請稍等
2022-03-29
你好,計(jì)算如下 方案一不含稅銷售額=1000*90%/1.13=796.4 方案一銷項(xiàng)稅=796.46*13%=103.54 方案一不含稅采購金額=800/1.13=707.96 方案一進(jìn)項(xiàng)稅=707.96*13%=92.04 方案一交增值稅=103.54-707.96=11.5 方案一稅前利潤=796.46-707.96=88.5 所得稅=88.5*25%=22.13 稅后利潤=88.5-22.13=66.37 方案二不含稅銷售額=1000/1.13=884.96 方案二銷項(xiàng)稅=884.96*13%=115.04 方案二不含稅采購金額=800/1.13=707.96 方案二進(jìn)項(xiàng)稅=707.96*13%=92.04 方案二交增值稅=115.04-92.04=23.01 稅前利潤=884.896-707.96=176.99 所得稅=176.99*25%=44.25 稅后利潤=176.99-44.25=132.74 方案三不含稅銷售額=1000/1.13=884.96 方案三銷項(xiàng)稅=884.96*13%=115.04 方案三不含稅采購金額=860/1.13=761.06 方案三進(jìn)項(xiàng)稅=761.06*13%=98.94 方案三交增值稅=115.04-98.94=16.11 稅前利潤=884.96-761.06=123.9 所得稅=123.9*25%=30.98 稅后利潤=123.9-30.98=92.92
2022-03-29
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