31.30日,結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售產(chǎn)品的實際生產(chǎn)成本。32.30日,按本月應(yīng)交增值稅額和稅率7%,附加率3%計算本月應(yīng)交城市維護建設(shè)稅和教育費附加。33.30日,結(jié)轉(zhuǎn)本月各項收入34.30日,結(jié)轉(zhuǎn)本月各項費用。35.30日，根據(jù)本月利潤總額,按25%的稅率計算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅。36.30日,以銀行存款交納本月應(yīng)交城市維護建設(shè)稅,教育費附加，增值稅,企業(yè)所得稅.要求：1.根據(jù)以上業(yè)務(wù)編會計分錄并填寫記賬憑證。

29.30日,將本月發(fā)生的制造費用總額按生產(chǎn)工人工資比例分配轉(zhuǎn)人25KW電機殼,40KW電機殼的主產(chǎn)成本。30.30日,本月新投產(chǎn)的25KW電機光1000臺、40KW電機殼1000臺全部完工驗收入庫,計算并結(jié)轉(zhuǎn)其實際生產(chǎn)成本。31.30日,結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售產(chǎn)品的實際生產(chǎn)成本。32.30日,按本月應(yīng)交增值稅額和稅率7%,附加率3%計算本月應(yīng)交城市維護建設(shè)稅和教育費附加。33.30日,結(jié)轉(zhuǎn)本月各項收入34.30日,結(jié)轉(zhuǎn)本月各項費用。35.30日，根據(jù)本月利潤總額,按25%的稅率計算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅。36.30日,以銀行存款交納本月應(yīng)交城市維護建設(shè)稅,教育費附加，增值稅,企業(yè)所得稅.

老師，您好， 我想問一下，我們實際當中增值稅的那個認證跟抵扣和繳交都是按照他認證的增值稅額去申報，而我們在實際當中就是結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候的應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額的話，比實際申報的少可咋整。

老師，我想問一下，如果一個房企在預(yù)交企業(yè)所得稅時納稅申報表不是按照預(yù)收賬款*毛利率算出預(yù)計毛利額來預(yù)交企業(yè)所得稅，而是按照賬上實際結(jié)轉(zhuǎn)的收入和成本來繳納的企業(yè)所得稅，那我應(yīng)該怎么算預(yù)計毛利額是多少？

老師，我想問一下，如果一個房企在預(yù)交企業(yè)所得稅時納稅申報表不是按照預(yù)收賬款*毛利率算出預(yù)計毛利額來預(yù)交企業(yè)所得稅，而是按照賬上實際結(jié)轉(zhuǎn)的收入和成本來繳納的企業(yè)所得稅，那我應(yīng)該怎么算預(yù)計毛利額是多少？