甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2019年7月有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷售W型空調(diào)100臺，每臺含稅售價為3480元，甲公司給予每臺348元折扣題的價格優(yōu)惠，雙方于7月2日簽訂銷售合同，甲公司7月6日收到價款，7月20日發(fā)貨并向?qū)Ψ介_具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司7月22日收到空調(diào)(2）銷售Y型空調(diào)3000臺，每臺含稅售價為2900元。公司業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用10臺Y型電調(diào)用于獎勵優(yōu)秀員工，公司食堂領(lǐng)用2臺Y型空調(diào)用于降溫。（3）購進原材料一批，取得贈值稅專用發(fā)票注明稅額96000元；向丙公司支付新產(chǎn)品設(shè)計費，取保值稱女用發(fā)票注明稅額3000元；支付銷售空調(diào)運輸費用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額500元；支付招待客戶餐飲費用，取得增值稅普道發(fā)票注明稅額120元。已知：銷售貨物增值稅稅率為13%。取得的增值稅專用發(fā)票均已通過稅務(wù)機關(guān)認證。要求：請根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算當月銷項稅額，允許抵扣的進項稅額和當期應(yīng)納增值稅額。

1.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2020年7月有關(guān)經(jīng)營情況如下： (1)采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷售W型空調(diào)100臺，每臺含稅售價為3390元，甲公司給予每臺339 元折扣額的價格優(yōu)惠。雙方于7月2日簽訂銷售合同，甲公司7月6日收到價款，7月20日發(fā)貨并向?qū)?方開具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司7月22日收到空調(diào)。 (2)銷售Y型空調(diào)3000臺，每臺含稅售價為4 520元。公司業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用10臺Y型空調(diào)用于獎勵優(yōu) 秀員工，公司食堂領(lǐng)用2臺Y型空調(diào)用于防暑降溫。 （3）購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9 6000元；向丙公司支付新產(chǎn)品設(shè)計費，取得增 值稅專用發(fā)票注明稅額3 000元；支付銷售空調(diào)運輸費用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額500元；支付 招待客戶餐飲費用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額120元。 己知：銷售貨物增值稅稅率為13%。取得的增值稅專用發(fā)票均已通過稅務(wù)機關(guān)認證。 要求 (1)計算該企業(yè)當月準予抵扣的進項稅額： (2)計算該企業(yè)當月的增值稅銷項稅額； (3)計算該企業(yè)當月應(yīng)繳納的增值稅

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2019年7月有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1）采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷售W型空調(diào)100臺，每臺含稅售價為3 390元，甲公司給予每臺339元折扣額的價格優(yōu)惠。雙方于7月2日簽訂銷售合同，甲公司7月6日收到價款，7月20日發(fā)貨并向?qū)Ψ介_具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司7月22日收到空調(diào)。 （2）銷售Y型空調(diào)3 000臺，每臺含稅售價為4 520元。公司業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用10臺Y型空調(diào)用于獎勵優(yōu)秀員工，公司食堂領(lǐng)用2臺Y型空調(diào)用于防暑降溫。 （3）購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9 6000元；向丙公司支付新產(chǎn)品設(shè)計費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3 000元；支付銷售空調(diào)運輸費用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額500元；支付招待客戶餐飲費用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額120元。 已知：銷售貨物增值稅稅率為13％。取得的增值稅專用發(fā)票均已通過稅務(wù)機關(guān)認證。

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2020 年 7 月有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1）采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷售 W 型空調(diào) 100 臺，每臺含稅售價為 3 390 元，甲公司給予每臺339 元折扣額的價格優(yōu)惠。雙方于 7 月 2 日簽訂銷售合同，甲公司 7 月 6 日收到價款，7 月 20 日發(fā)貨并向?qū)Ψ介_具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司 7 月 22 日收到空調(diào)。 （2）銷售 Y 型空調(diào) 300 臺，每臺含稅售價為 2 825 元。公司業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用 10 臺 Y 型空調(diào)用于獎勵優(yōu)秀員工，公司食堂領(lǐng)用 2 臺Y 型空調(diào)用于防暑降溫。 （3）購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 96 000 元；向丙公司支付新產(chǎn)品設(shè)計費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 3 000 元；支付銷售空調(diào)運輸費用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 500 元；支付招待客戶餐飲費用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額 120 元。 已知：銷售貨物增值稅稅率為 13％。取得的增值稅專用發(fā)票均已通過稅務(wù)機關(guān)認證。 要求： 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 （1）甲公司銷售 W 型空調(diào)，其增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間是那一天？ （2）計算甲公司當月銷售 W 型空調(diào)增值稅銷項稅額是多少？ （3）計算甲公司當月銷售及領(lǐng)用 Y 型空調(diào)增值稅銷項稅額是多少？ （4）計算甲公司準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額是多少？ （5）計算甲公司當月應(yīng)交的增值稅稅額是多少？

老師您好！請問我公司在6月取得一張運輸發(fā)票由于對方?jīng)]有備注，發(fā)票已被我們認證做賬，現(xiàn)在專管員通知我們這張發(fā)票不能入賬，我沒有叫對方重開金額小了點，所以要進項轉(zhuǎn)出另外成本也要全部轉(zhuǎn)出等于說這張運輸發(fā)票整張金額地不能入賬，請問我怎么做分錄。