是這樣的，我7月份報銷了員工6月的公司寬帶費499，該員工已離職，我就先做了一個報銷憑證，因 為還沒有收到發(fā)票。我按照之前財務的做法就記得其他應收款-外部往來-預存話費，貸銀行存款。后面發(fā)票下來了，我借管理費用-寬帶費，應交進項稅，貸的其他應收款外部往來-預存話費。但是這個我們總監(jiān)說是錯的，我不是很能明白該怎么改它。

培訓公司收學員學費代收代繳給學校，收到收據，支付的款項是476730.45，收據寫的款項是476731.45，這個多出來的1元如何入賬，之前收到的學費是直接通過公戶打錢給學校。分錄怎么做，8月收到收據。轉錢給學校的分錄，我是做了借：其他應付款貸：銀行，現在其他應付不平。

老師好，公司支付了一筆拉車費，金額1萬多，簽訂了拉車服務合同，然后當時因為賬上資金不夠就由公司一個員工墊付了，公司賬戶有錢后就把這個墊資款打給了員工。但是合同當事人雙方又是我公司和拉車公司，公司員工墊付以后取得了對方公司蓋章的收據，我把這些合同和收據和銀行回單都作為入賬憑證，但是我做賬的時候沒有通過其他應付款-員工核算，直接貸方銀行存款，等于省略掉了員工墊付的這個過程，但是附件上是能看出來的，這樣可以嗎

老師，這筆錢實際是我們分公司需要支付給外部單位這筆錢，5月份就已經做這個會計分錄其他應收款就有這筆期末余額了，5月份也已經支付給人家這些錢了， 我做的都是收到總部錢后 借銀行存款480 貸其他應付款總部480 報銷員工之前墊付的水電費 借其他應收款外部單位480 貸其他應付款員工480 借其他應付款員工480 貸銀行存款480 員工幫本分公司代付給租賃公司押金款 借其他應收款租賃公司4500 貸其他應付款員工4500 收到重慶總部此筆款用于報銷給員工 借銀行存款4500 貸其他應付款總公司4500 給員工報銷 借其他應收款員工4500 貸銀行存款4500 收到重慶總部用于報銷給員工的代辦營業(yè)執(zhí)照費 借銀行存款3100 貸其他應付款總部3100 支付給代辦商家代辦費 借其他應收款代辦商家3100 貸銀行存款3100 當時這樣寫的老師 6月份其他應收款期末余額里怎么還有這錢

有位員工離職了，員工6/30退回了之前公司為其付的培訓報名費，給其開的收據是6/30號的，這筆款7/1到銀行賬戶，我直接做到7月賬可以嗎？