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Q

月底工資和社保需要分別計提嗎？

2023-07-01 10:25
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-07-01 10:25

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費(fèi)用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 ?

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快賬用戶3039 追問 2023-07-01 10:29

分別計提，以及繳納社保和發(fā)工資時分別做分錄對嗎？

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齊紅老師 解答 2023-07-01 10:30

是的，這個是計提和發(fā)放工資，社保個稅的全分錄

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快賬用戶3039 追問 2023-07-01 10:31

你這是按先發(fā)工資后交社保的科目分錄吧？

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齊紅老師 解答 2023-07-01 10:32

你可以根據(jù)業(yè)務(wù)的順序，調(diào)整分錄順順序

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快賬用戶3039 追問 2023-07-01 10:34

你用的其他應(yīng)付款，這就是后交的社保吧？

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齊紅老師 解答 2023-07-01 10:36

那個是代扣代繳的社保

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快賬用戶3039 追問 2023-07-01 10:37

我的理解對嗎？

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齊紅老師 解答 2023-07-01 10:38

你的理解是對的，沒問題

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快賬用戶3039 追問 2023-07-01 10:40

多謝老師回答

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齊紅老師 解答 2023-07-01 10:47

不客氣，祝你工作順利，周末愉快

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1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費(fèi)用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 ?
2023-07-01
您好 每月底計提工資和社保 借：管理費(fèi)用——工資等 借：管理費(fèi)用——單位社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 個人所得稅發(fā)放工資的時候扣除
2022-04-14
增值稅 附加稅這些也需要計提
2022-09-28
計提工資，用工資表就可以了。
2024-06-27
按這個 截圖做這個截圖這個做
2021-03-03
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