老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳已經(jīng)按這個(gè)暫估申報(bào)了，但是在5月31日前也取得了這個(gè)暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結(jié)帳到去年9月紅沖了了那個(gè)暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話，那么主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就虛高了3萬(wàn)，相應(yīng)的庫(kù)存商品也虛少了3萬(wàn)，如果是這樣，這個(gè)賬怎么更正，如果更正，財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅匯算年報(bào)是不是也必須得更正？有沒有不用更正報(bào)表 調(diào)賬的好方法？

老師，比如去年暫估成本費(fèi)用6萬(wàn)，今年匯算前拿回成本費(fèi)用4萬(wàn)，沖紅之前暫估，財(cái)務(wù)報(bào)表就不準(zhǔn)確了，成本費(fèi)用成負(fù)數(shù)，這個(gè)賬目怎么處理一下才不會(huì)讓去年賬目影響今年的財(cái)務(wù)報(bào)表？急問

老師，我們是代賬公司，一家小規(guī)模去年暫估幾十萬(wàn)成本，至今成本票未收全，老板卻讓把今年第一個(gè)季度的工資和費(fèi)用作為成本來沖去年的暫估成本，就算這樣仍然還有幾千的暫估沒有票。他說剩的這幾千就交稅，請(qǐng)問我這年報(bào)該怎么報(bào)？是不是不調(diào)整去年的賬，只在今年第一季度做對(duì)應(yīng)今年工資和費(fèi)用金額紅沖去年暫估成本的分錄，然后在納稅調(diào)整表里調(diào)增成本那剩下的幾千？

老師，請(qǐng)教個(gè)問題，我之前做預(yù)估的時(shí)候，分錄是： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估； 這個(gè)暫估的費(fèi)用里面，包含了預(yù)計(jì)的管理費(fèi)用；今年做賬的時(shí)候，如果沖回暫估，會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)表上成本就很低。 我可不可以做一個(gè)分錄，把暫估的數(shù)據(jù)調(diào)整一下；比如： 借：管理費(fèi)用-暫估 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估 這么做的目的，就是單純?yōu)榱死麧?rùn)表上的成本不要太小，管理費(fèi)用不要太大 這樣做可不可以？

2024年暫估成本18萬(wàn)（分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本18萬(wàn)貸：應(yīng)付賬款-暫估18萬(wàn)，25年開回來5萬(wàn)的成本發(fā)票，10萬(wàn)費(fèi)用類發(fā)票，剩下的3萬(wàn)要交稅，帳套里沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，1、由于做賬錯(cuò)誤，我把24年的暫估18萬(wàn)，在25年做了相反科目的紅沖，又根據(jù)25年一季度報(bào)表的利潤(rùn)暫估了13萬(wàn)，我能再做相反的分錄沖回來嗎？ 2、由于做賬錯(cuò)誤，25年5萬(wàn)的發(fā)票計(jì)入一季度的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，10萬(wàn)的發(fā)票計(jì)入一季度管理費(fèi)用，這樣影響了2025年度利潤(rùn)，我應(yīng)該怎樣調(diào)整？