老師，會(huì)計(jì)上第一年虧損50，當(dāng)年匯算清繳調(diào)增了50.零申報(bào)了，現(xiàn)在第二年又調(diào)減了50.第二年虧損20.總共70.結(jié)果稅管員不讓調(diào)，只認(rèn)虧損20.那么我要做分錄調(diào)整嗎
具體的調(diào)整的是什么業(yè)務(wù)的。
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我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額?，F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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老師在嗎，麻煩問一下，就是在匯算清繳企業(yè)所得稅，第一季度預(yù)繳了，然后今年一整年虧損50多萬，20年有虧損40多萬，現(xiàn)在要叫退稅，我不想退，我調(diào)增100多萬，可以不
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老師，您好！上午稅管員打電話過來說我的匯算清繳有問題，1.2022年小規(guī)模納稅人建筑公司有收入170萬，怎么最后還虧損24萬。一點(diǎn)企業(yè)所得稅都沒有交。 2.2021年3月份成立到12月31日沒收入，怎么虧損56萬呢。 3.為什么2021年虧損56萬，2021年匯算清繳調(diào)增56萬，零申報(bào)，2022匯算清繳又調(diào)減52萬左右，這樣就是虧損的了74萬左右？ 現(xiàn)在說讓我拿2021年和2022的帳去稅務(wù)局給他看下，老師，公司實(shí)際就是虧了，難道真的要按照有收入的稅負(fù)率交納企業(yè)所得稅嗎？
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老師，請問下第一年虧了50，匯算清繳時(shí)我做了調(diào)增50，就是零申報(bào)了，今年匯算清繳又調(diào)減了50，但是稅管員不允許，那么我這個(gè)要另外做賬調(diào)增利潤分配-未分配利潤嗎
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老師，會(huì)計(jì)上第一年虧損50，當(dāng)年匯算清繳調(diào)增了50.零申報(bào)了，現(xiàn)在第二年又調(diào)減了50.第二年虧損20.總共70.結(jié)果稅管員不讓調(diào)，只認(rèn)虧損20.那么我要做分錄調(diào)整嗎
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你看一下你賬上實(shí)際有業(yè)務(wù)嗎。
有啊，我就是學(xué)稅務(wù)師課程看了說籌建期不作為虧損年度，所以就按理論知識(shí)，第一年賬面虧損50.沒收入，我后來匯算清繳調(diào)增50.第一年零申報(bào)了，今年第二年我不是要調(diào)減50才對(duì)嘛，可稅管員不同意，現(xiàn)在我要調(diào)整利潤分配的帳嗎
不需要做提賬務(wù)處理的。
意思是說我會(huì)計(jì)上的帳務(wù)是虧70，但是稅務(wù)上只是虧20是吧！中間差的就是稅會(huì)差異，不需要調(diào)整，調(diào)表不調(diào)帳是吧
你好是的，是這么做的。
老師，如果我今年有了利潤，最終還是只會(huì)跳出來彌補(bǔ)以前年度虧損20之后白交所得稅吧，我們填的那個(gè)季度所得稅表格還是按稅務(wù)依據(jù)來的哈，不會(huì)影響到我賬面是虧損70吧
你好，你這個(gè)不允許彌補(bǔ)虧損的，你的會(huì)計(jì)利潤上低，但是稅法上抵扣不了
這個(gè)就相當(dāng)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)，我們做帳是全部扣除，但是稅法上還是有部分不能扣除還是造成了他的那個(gè)凈利潤不同，產(chǎn)生了稅會(huì)差異，也還是調(diào)表不調(diào)帳的
對(duì)的，是的，是這么做的。