《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第34號）規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。 　　據(jù)此，企業(yè)本年度實(shí)際已發(fā)生但未取得發(fā)票的費(fèi)用支出，會計上已確認(rèn)的成本、費(fèi)用，在年度企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)束前未取得發(fā)票的，應(yīng)作納稅調(diào)增處理，待取得發(fā)票時，應(yīng)在該項(xiàng)成本、費(fèi)用實(shí)際發(fā)生的年度可追溯納稅調(diào)減處理。 公司沒有收入，屬于虧損狀態(tài)，無票支出部分匯算清繳調(diào)增之后，這部分還需要交企稅么？

請問律所計提的業(yè)風(fēng)險基金當(dāng)計提滿60萬以后，如果有發(fā)生費(fèi)用賠付，因?yàn)橹斑@基金雖然已經(jīng)計提但已經(jīng)納稅調(diào)增，這樣的話在稅務(wù)上我該如何處理？匯算清繳時做納稅調(diào)減嗎？

08:46問答詳情08:37:27后或5次對話后問題結(jié)束17:23問答詳情23:57:50后或5次對話后問題結(jié)束你好，去年暫估成本，今年匯算清繳時已經(jīng)做了納稅調(diào)增處理，在匯算清繳以后這個發(fā)票來了，那我這個怎么處理呢?娜娜呢52023-07-0317:21發(fā)布68次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師您好，2023年匯繳時納稅調(diào)減就可以了，因?yàn)榧{稅調(diào)增時我們也沒有分錄2023-07-0317:22是否有風(fēng)險呢?賬務(wù)上怎么做分錄呢?娜娜呢52023-07-0317:24發(fā)布65次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好;到時去當(dāng)年年報里面去申請調(diào)減處理即可;如果之前做了調(diào)增的;對的2023-07-0317:26那今年來的這個發(fā)票怎么作分錄？去年的暫估還要沖嗎？

老師您好，請問去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費(fèi)用加計扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業(yè)利潤是20萬，之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫了是100萬元，使?fàn)I業(yè)利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查，加計扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報表，是修改加計扣除項(xiàng)，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計扣除這一欄

你好我找宋生老師，我想問下，2023年應(yīng)付薪酬工資的本年累計貸方（賬載金額）也就是計提是1220萬，借方(實(shí)發(fā)金額)1051萬，稅務(wù)局說我殘保金按照1051基數(shù)繳納有疑點(diǎn)，應(yīng)該按照1220萬來繳納，但是這個是計提金額，為了方便預(yù)測成本放到貸方的并且有多計提的情況，我實(shí)發(fā)的時候是從借方發(fā)的，但是2023年匯算清繳的時候我已經(jīng)從借方把多計提的調(diào)增利潤了，稅務(wù)局只默認(rèn)1220萬計算殘保金，我如果補(bǔ)交，就屬于重復(fù)多交的情況，我們單位不愿意，跟他們解釋他們也不認(rèn)，怎么消除殘保金計提依據(jù)的疑點(diǎn)