老師，你好，我們是一般納稅人，我之前計(jì)提稅金及附加的時(shí)候，計(jì)提錯(cuò)誤，2022.12月份修改了錯(cuò)誤，導(dǎo)致我的稅金及附加科目是負(fù)數(shù)，我該怎么辦？匯算清繳的時(shí)候有影響嗎？

前一年12月的附加稅金額計(jì)提錯(cuò)了，且金額計(jì)提少了，導(dǎo)致第二年一月份繳納的時(shí)候附加稅出現(xiàn)了貸方負(fù)數(shù)，這個(gè)還怎么處理了？謝謝

前一年12月的附加稅金額計(jì)提錯(cuò)了，且金額計(jì)提少了，導(dǎo)致第二年一月份繳納的時(shí)候附加稅出現(xiàn)了貸方負(fù)數(shù)，這個(gè)還怎么處理了？謝謝 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅， 借，利潤分配未分配利潤， 貸，以前年度損益調(diào)整 匯算清繳納稅調(diào)減 老師您好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是不可以用以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)賬呢？那該怎么處理呢

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當(dāng)時(shí)12月份也計(jì)提附加稅，借:稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到附加稅款:借銀行貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育2、發(fā)生銷售退回，導(dǎo)致出現(xiàn)多計(jì)提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會(huì)計(jì)分錄？會(huì)計(jì)分錄1、借:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育貸:利潤分配-未分配利潤會(huì)計(jì)分錄2、借:稅金及附加（負(fù)數(shù)）貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育（負(fù)數(shù)）老師，出現(xiàn)導(dǎo)致跨年度多計(jì)提的城建稅，是按會(huì)計(jì)分錄1還是會(huì)計(jì)分錄2處理入賬？？麻煩詳細(xì)回答，謝謝

問答詳情23:4941后5次對(duì)話后問題結(jié)束老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當(dāng)時(shí)12月份也計(jì)提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到附加稅款：借銀行貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育2、發(fā)生銷售退回，導(dǎo)致出現(xiàn)多計(jì)提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會(huì)計(jì)分錄？會(huì)計(jì)分錄1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育貸：利潤分配-未分配利潤。會(huì)計(jì)分錄2、借：稅金及附加（負(fù)數(shù)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育（負(fù)數(shù)）老師，出現(xiàn)導(dǎo)致跨年度多計(jì)提的城建稅，是按會(huì)計(jì)分錄1還是會(huì)計(jì)分錄2處理入賬？？如果按會(huì)計(jì)分錄1入賬沖減多計(jì)提的附加稅，就就導(dǎo)致2025年第一個(gè)季度的利潤表中的稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，無法申報(bào)，麻煩詳細(xì)回答，怎么處理跨年度多計(jì)提的附加稅，會(huì)計(jì)分錄分享指導(dǎo)，謝謝