老師好，我這里是個(gè)體戶，按小規(guī)模納稅人季度報(bào)稅，9月15號辦的營業(yè)執(zhí)照，10月10日做的稅務(wù)登記，那是從明年的1月開始申報(bào)今年第四季度個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營所得的還是現(xiàn)在也要申報(bào)第三季度的呢個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營所得呢？如下2張圖。 我們主要是銷售紅酒和煙還有茶葉的，已經(jīng)購買稅控盤和領(lǐng)電子發(fā)票要開票的，那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會有優(yōu)惠些呢？ 查賬征收的個(gè)人所得稅經(jīng)營所得稅中，我們的成本費(fèi)用是按實(shí)際的開支扣除，還是這些費(fèi)用都是要有發(fā)票才能作為有效開支進(jìn)行扣除呢？還有經(jīng)營者的固定扣除是多少呢？像專項(xiàng)扣除中的子女養(yǎng)育金這些都是要有憑證依據(jù)的還是隨意填寫呢？ 我們是小規(guī)模納稅人開專票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎？還是季度銷售額不到30萬也可以免稅呢？

問題1法人名下有兩家公司，一個(gè)是小規(guī)模一個(gè)是一般納稅人，兩個(gè)公司經(jīng)常出現(xiàn)資金余額足無法支付，所以兩公司之間經(jīng)常資金轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去。 問題2：經(jīng)常使用小規(guī)模公司名義訂立合同開銷售發(fā)票，而以一般納稅人名義訂合同取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，公司是做廣告服務(wù)類，如果做帳沒有進(jìn)項(xiàng)票，無法抵減成本正常交所得稅之外，不知道這種操作是否可行？ 問題3：公司的客戶經(jīng)常要求高開發(fā)票，比如1萬的廣告費(fèi)，要求開3萬的銷售發(fā)票，正常繳納增值稅，合同也是按3萬做，客戶后面轉(zhuǎn)3萬到我們公司公帳，然后差額我們再轉(zhuǎn)給其它公司，其它開發(fā)票過來。 麻煩老師結(jié)合上面的問題，幫我分析一下，企業(yè)存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，作為我的崗位有哪些風(fēng)險(xiǎn)？是否能繼續(xù)工作下去？

老師，是這么個(gè)情況，公司盈利了差不多將近500萬吧，400多萬，然后一直沒納稅，從一九年就一直沒納稅到現(xiàn)在，然后之前的賬已經(jīng)做死了，就沒辦法再納稅了，然后我們這個(gè)盈利呀，也沒有收據(jù)，等于說無票收入，現(xiàn)在我們想把這個(gè)稅給繳上去，怕這個(gè)稅務(wù)查，我們現(xiàn)在有什么好辦法嗎？ 備注：我們也不想升為一般納稅人，也不想那個(gè)超過100萬的盈利，因?yàn)槌^100萬的盈利就要交10%，那個(gè)那個(gè)亂七八糟的稅，還要那個(gè)牽扯亂七八糟的東西，就是想把盈利做到100萬以下，然后這個(gè)就交點(diǎn)兒，那個(gè)每個(gè)季度交3%吧，就很少那一部分就最低的稅，中小規(guī)模企業(yè)那個(gè)稅，我們想我們想享受那個(gè)政策。

一個(gè)小規(guī)模勞務(wù)派遣公司在一個(gè)報(bào)稅季度內(nèi)前兩個(gè)月都是采用的簡易計(jì)稅，現(xiàn)在它的季銷售額已經(jīng)超過30萬，沒有辦法享受免征稅額的優(yōu)惠，現(xiàn)在它想將已經(jīng)開票的兩筆沖紅改成差額征稅，這種做法是可以的嗎？

老師，您好！請問總公司是一般納稅人，但是分公司是小規(guī)模納稅人。兩個(gè)公司增值稅分開申報(bào)的，企業(yè)所得稅合并核算申報(bào)，但是做賬是一個(gè)賬套因?yàn)榭偣局鳡I業(yè)務(wù)收入中有兩個(gè)隨征項(xiàng)目是和主營業(yè)務(wù)一起開票進(jìn)營業(yè)外收入的。現(xiàn)在分公司享受到月銷售額10萬以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。那么請問在每個(gè)季度末申報(bào)總公司增值稅時(shí)候，這筆免征稅款已進(jìn)入賬套內(nèi)的營業(yè)外收入核算是否要與兩筆營業(yè)外收入一起進(jìn)行增值稅申報(bào)？