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演示賬套

以前年度損益調(diào)整的所得稅需要計(jì)提嗎

2023-06-02 16:31

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-06-02 16:32

你好，你是要補(bǔ)稅，還是要退稅？

快賬用戶(hù)3181 追問(wèn) 2023-06-02 16:35

分別情況老師給給說(shuō)下

齊紅老師解答 2023-06-02 16:39

你好一、匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會(huì)計(jì)分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào)整同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅二、匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額大于已預(yù)繳稅額），補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款

你好，你是要補(bǔ)稅，還是要退稅？

2023-06-02

你好，不影響集體企業(yè)所得稅的。

2022-09-30

您好，這個(gè)是調(diào)整的分錄哦

2023-11-10

1、補(bǔ)計(jì)提時(shí)，賬務(wù)處理如下：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 3、支付企業(yè)所得稅時(shí)，賬務(wù)處理如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅貸：銀行存款

2021-04-19

你好，具體的什么業(yè)務(wù)？

2021-08-04

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