老師你好，題目中的遞延所得稅負債是怎么計算的呢，遞延所得稅資產(chǎn)怎么用計提的減值準備300萬來乘以25%呢
同學，你好，稅法不承認公允價值，只能按照原來的賬面價值計稅，所以是（4900-4500）*25% 稅法不承認減值，賬面價值就小于計稅基礎，所以應該是300*25%
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老師你好，我想問一下 利潤表中的應交所得稅減去所得稅費用得到的遞延所得稅資產(chǎn)/負債 和 資產(chǎn)負債表中的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債 有什么關系呢
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老師，請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元，遞延所得稅負債余額50萬元”，這兩個數(shù)據(jù)沒有運用到呢？不是對當年的所得稅費用有影響嗎？當年計提存貨跌價準備50萬元，不是形成可抵扣暫時性差異？（遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5，這個12.5是不是屬于期末應有遞延所得稅資產(chǎn)余額？） 當期所得稅＝（800+50（計提存貨跌價準備調(diào)增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負債50萬”）
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第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計量對所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元,計稅基礎為5800萬元,2008年確認銷售商品提供售后服務的預計負債100萬元,年末預計負債的賬面價值為100萬元,計稅基礎為0。甲公司預計會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。則甲公司2008年末確認遞延所得稅時應做的會計分錄為()。A.借:遞延所得稅負債65貸:所得稅費用65B.借:遞延所得稅負債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費用65C.借:遞延所得稅負債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費用57D.借:所得稅費用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計算遞延所得稅的時候不考慮稅率變化的遞延所得稅的影響
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老師，遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債在實際應用中是怎么做憑證的呢？在資產(chǎn)負債表中體現(xiàn)在哪個科目的呢？
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老師你好，請問遞延所得稅費用＝遞延所得稅負債發(fā)生額-遞延所得稅稅資產(chǎn)發(fā)生額，但是為什么，我看用財務報表上遞延所得稅負債發(fā)生額減遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額得出來的結果為什么跟它給的遞延所得稅費用不一樣呢
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（4900-4500）*25%老師這是遞延所得稅負債哈？ 稅法不承認減值，賬面價值就小于計稅基礎，所以應該是300*25%遞延所得稅資產(chǎn)沒明白老師
稅法規(guī)定，賬面價值就小于計稅基礎，要確認遞延所得稅資產(chǎn)，二者的差額是300，就是300*25%
老師賬面不是5000-500-300=4200，公允價值4900，差不是700嗎
同學，你好，不是的，因為稅法是不承認減值的，不能減去300
謝謝老師，這點明白了，可是5000-500不減減值也是4500，差額也是400呢
是的，所以形成遞延所得稅負債400*25%=100
遞延所得稅負債聽懂了老師，遞延所得稅資產(chǎn)能幫我分析下嗎，謝謝老師
稅法不承認減值，所以賬面是小于計稅300，
明白了，太感謝了老師
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