老師你好，題目中的遞延所得稅負(fù)債是怎么計(jì)算的呢，遞延所得稅資產(chǎn)怎么用計(jì)提的減值準(zhǔn)備300萬來乘以25%呢
同學(xué)，你好，稅法不承認(rèn)公允價(jià)值，只能按照原來的賬面價(jià)值計(jì)稅，所以是（4900-4500）*25% 稅法不承認(rèn)減值，賬面價(jià)值就小于計(jì)稅基礎(chǔ)，所以應(yīng)該是300*25%
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老師你好，我想問一下 利潤(rùn)表中的應(yīng)交所得稅減去所得稅費(fèi)用得到的遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債 和 資產(chǎn)負(fù)債表中的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債 有什么關(guān)系呢
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老師，請(qǐng)問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元，遞延所得稅負(fù)債余額50萬元”，這兩個(gè)數(shù)據(jù)沒有運(yùn)用到呢？不是對(duì)當(dāng)年的所得稅費(fèi)用有影響嗎？當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬元，不是形成可抵扣暫時(shí)性差異？（遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5，這個(gè)12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額？） 當(dāng)期所得稅＝（800+50（計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備調(diào)增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負(fù)債50萬”）
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第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負(fù)債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量對(duì)所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6000萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為5800萬元,2008年確認(rèn)銷售商品提供售后服務(wù)的預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元,年末預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為100萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為0。甲公司預(yù)計(jì)會(huì)持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。則甲公司2008年末確認(rèn)遞延所得稅時(shí)應(yīng)做的會(huì)計(jì)分錄為()。A.借:遞延所得稅負(fù)債65貸:所得稅費(fèi)用65B.借:遞延所得稅負(fù)債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費(fèi)用65C.借:遞延所得稅負(fù)債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費(fèi)用57D.借:所得稅費(fèi)用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負(fù)債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候不考慮稅率變化的遞延所得稅的影響
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老師，遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債在實(shí)際應(yīng)用中是怎么做憑證的呢？在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)在哪個(gè)科目的呢？
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老師你好，請(qǐng)問遞延所得稅費(fèi)用＝遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅稅資產(chǎn)發(fā)生額，但是為什么，我看用財(cái)務(wù)報(bào)表上遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額減遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額得出來的結(jié)果為什么跟它給的遞延所得稅費(fèi)用不一樣呢
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（4900-4500）*25%老師這是遞延所得稅負(fù)債哈？ 稅法不承認(rèn)減值，賬面價(jià)值就小于計(jì)稅基礎(chǔ)，所以應(yīng)該是300*25%遞延所得稅資產(chǎn)沒明白老師
稅法規(guī)定，賬面價(jià)值就小于計(jì)稅基礎(chǔ)，要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，二者的差額是300，就是300*25%
老師賬面不是5000-500-300=4200，公允價(jià)值4900，差不是700嗎
同學(xué)，你好，不是的，因?yàn)槎惙ㄊ遣怀姓J(rèn)減值的，不能減去300
謝謝老師，這點(diǎn)明白了，可是5000-500不減減值也是4500，差額也是400呢
是的，所以形成遞延所得稅負(fù)債400*25%=100
遞延所得稅負(fù)債聽懂了老師，遞延所得稅資產(chǎn)能幫我分析下嗎，謝謝老師
稅法不承認(rèn)減值，所以賬面是小于計(jì)稅300，
明白了，太感謝了老師
不客氣同學(xué)，滿意的話幫老師點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)哦