今年第一季度開(kāi)具的增值稅收入發(fā)票，可以計(jì)入去年的收入么？業(yè)務(wù)是發(fā)生在去年。收入款并未收到。而去年第四季度的增值稅已完成申報(bào)，可否在匯算清繳時(shí)調(diào)整呢，如何做調(diào)整？分錄怎么做？

公司是一般納稅人，五月份賣車有一筆未開(kāi)票收入沒(méi)有申報(bào)納稅?，F(xiàn)在是在12月份的納稅申報(bào)里面直接報(bào)了？還是等匯算清繳再調(diào)整？

匯算清繳 我公司在簡(jiǎn)易計(jì)稅的房租收入，在2021年1月開(kāi)始收租房一直到現(xiàn)在，沒(méi)有確認(rèn)房租收入。從2022年6年才開(kāi)始開(kāi)發(fā)票，確認(rèn)收入， 發(fā)票是從2021年1月份開(kāi)始開(kāi)的，到2022年12月31日，發(fā)票才開(kāi)到2022年6月，匯算清繳這個(gè) A105020《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》如何填？

請(qǐng)問(wèn)老師，我在2023年修改了2022年12月份增值稅申報(bào)表（補(bǔ)了未開(kāi)票收入N萬(wàn)），現(xiàn)在報(bào)年報(bào)時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表還要修改嗎？還是我只需要做匯算清繳的時(shí)候調(diào)整，調(diào)表不調(diào)賬呢？

2023年3月收到2022年5月未享受減半優(yōu)惠的城建稅退款。這個(gè)退款是在匯算清繳時(shí)調(diào)增嗎？還是4月季報(bào)時(shí)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？