我們企業(yè)為增值稅一般納稅人，9月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.3日，開(kāi)出一張3個(gè)月到期的商業(yè)承兌匯票購(gòu)入材料一批，貨款300000元，增值稅39000元，發(fā)票賬單已收到，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。2.5日，采購(gòu)A材料一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的A材料價(jià)款30000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3900元，款項(xiàng)用銀行存款已支付。A材料尚未達(dá)到。3.6日，用庫(kù)存現(xiàn)金支付上述A材料的運(yùn)費(fèi)500元（假設(shè)不考慮運(yùn)費(fèi)的增值稅）。4.8日，上述A材料到達(dá)企業(yè),并驗(yàn)收入庫(kù)。5.10日向利華公司預(yù)付原材料訂貨款50000元。6.對(duì)外售出了閑置的一批甲材料20噸，每噸售價(jià)2500元，計(jì)價(jià)50000元，增值稅率13%，款項(xiàng)尚未收到。（重要提示：前面學(xué)習(xí)例題中我們已學(xué)過(guò)，售出產(chǎn)品尚未收到的款記入”應(yīng)收賬款”賬戶(hù)，按照會(huì)計(jì)規(guī)定，售出材料尚未收到的款項(xiàng)應(yīng)計(jì)入的賬戶(hù)也是記入“應(yīng)收賬款”賬戶(hù)！?。?.結(jié)轉(zhuǎn)售出的甲材料成本30000元。8.對(duì)外向光明公司售出某商品200件，售價(jià)為500元/件，增值稅為13000元，收到了光明公司開(kāi)具的一張3個(gè)月到期的銀行承兌匯票。9.結(jié)轉(zhuǎn)售出上述商

我想請(qǐng)教一下，現(xiàn)在供應(yīng)商送貨過(guò)來(lái)，我進(jìn)行了價(jià)稅分離，借原材料50000元，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6500，貸應(yīng)付賬款56500元，我銷(xiāo)售出去是不含稅的我分錄是借應(yīng)收帳款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，月中的時(shí)候，客戶(hù)要求開(kāi)20000元的發(fā)票給他，然后開(kāi)票稅金是安8個(gè)點(diǎn)來(lái)收對(duì)方的稅金就是1600元，我分錄是借應(yīng)收帳款1600元，貸應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額1600元，現(xiàn)在問(wèn)題來(lái)的，問(wèn)題一：我現(xiàn)在銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額問(wèn)題二，我的應(yīng)交稅金跟實(shí)際對(duì)不上，我怎么處理這幾個(gè)問(wèn)題，分錄分別怎么做

我想請(qǐng)教一下，現(xiàn)在供應(yīng)商送貨過(guò)來(lái)，我進(jìn)行了價(jià)稅分離，借原材料50000元，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6500，貸應(yīng)付賬款56500元，我銷(xiāo)售出去是不含稅的我分錄是借應(yīng)收帳款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，月中的時(shí)候，客戶(hù)要求開(kāi)20000元的發(fā)票給他，然后開(kāi)票稅金是安8個(gè)點(diǎn)來(lái)收對(duì)方的稅金就是1600元，我分錄是借應(yīng)收帳款1600元，貸應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額1600元，現(xiàn)在問(wèn)題來(lái)的，問(wèn)題一：我現(xiàn)在銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額問(wèn)題二，我的應(yīng)交稅金跟實(shí)際對(duì)不上，我怎么處理這幾個(gè)問(wèn)題，分錄分別怎么做

我們正常購(gòu)進(jìn)原材料的過(guò)程中，30噸，30000元，付給供應(yīng)商，但是運(yùn)輸過(guò)程中，司機(jī)損耗0.3噸，收到賠償款3000元，我們?nèi)霂?kù)是按照實(shí)收入庫(kù)，借：原材料23628.32，其他應(yīng)收款？進(jìn)項(xiàng)稅3451.33（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎），貸：應(yīng)付30000分錄怎么做，收到賠償款3000元怎做分錄收的是現(xiàn)金，

我司收到材料不良報(bào)廢流程未經(jīng)過(guò)待處理財(cái)產(chǎn)損益科目，而是借：管理費(fèi)用-報(bào)廢 貸：原材料 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。次月供應(yīng)商補(bǔ)一批材料給我司，然后我司再反沖上月分錄做借管理費(fèi)用-報(bào)廢負(fù)數(shù) 貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出負(fù)數(shù) 應(yīng)付賬款 營(yíng)業(yè)外收入。也就是我們通過(guò)管理費(fèi)用過(guò)渡，然后和供應(yīng)商確認(rèn)索賠金額后沖回管理費(fèi)用和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，抵了應(yīng)付給供應(yīng)商的貨款，差額算到營(yíng)業(yè)外收入里了，這樣合理嗎？