對的 ，但是沒有經(jīng)過公司賬戶扣的社保

你好！那是怎么扣的社保

社保的時候是從法人個人賬戶扣的，申報社保的時候輸入法人的個人賬號直接扣的

你好，借以前年度損益調(diào)整社保公司部分代應(yīng)付職工薪酬。 然后借應(yīng)付職工薪酬，社保貸，其他應(yīng)付款，法人。

我用的這個小企業(yè)會計準(zhǔn)則里沒有以前年度損益調(diào)整科目

我能不能做借管理費用-公司部分社保，其他應(yīng)收-個人部分社保，貸方-其他應(yīng)付-法人

可以的，可以這樣做。

社保個人部分也是公司承擔(dān)，應(yīng)該怎么做呢

你好！不要做的話就記入管理費用，其他，但是這樣本身是不規(guī)范的。

那個人部分做營業(yè)外支出行不行