我們是物業(yè)公司，預收12個月物業(yè)費，增送一個月物業(yè)費，做賬：借銀行存款12管理費用1 貸預收賬款13，確認增值稅收入的時候，是以13個月的收入初除12，分攤到每個月結轉收入，這樣就會造成收入虛增，實際并沒有收到13個月的物業(yè)費，這個怎么處理呀？企業(yè)所得稅收入和增值稅收入的計稅依據(jù)不同怎么處理？問的老師，老師讓預收按12個月記賬，管理費用按12/13來確認，那我每個月還得計算一個管理費用，去保證所得稅增值稅基礎一致？我有點不理解

我們是一家小規(guī)模納稅人，物業(yè)公司，平時的物業(yè)費我是按月確認一次收入，對于當月應交而沒交的我是借應收款賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費，現(xiàn)在欠費收不到了，公司要免掉他這幾個月的物業(yè)費，我是把分錄紅沖，還是計入借營業(yè)外支出呢，貸應收賬款呢？

請教一下各位老師，物業(yè)管理公司，當月應收管理費未收到，先計提收入，交增值稅，借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入，應交稅費應交增值稅 ，后面收到管理費，借：銀行存款，貸：應收賬款，這樣會計處理是對的嗎？公司每個月有幾十萬管理費沒收到，會計計提確認收入，一般納稅人，每個月都去交增值稅

老師，物業(yè)公司如果每個月收取的物業(yè)費已經(jīng)按了應收來確認收入計提，那么每個月再收到業(yè)主交來的物業(yè)費，是不是不用理會他是預存還是交歷史費用？先把收到的錢沖銷應收，剩下的就是預收，這樣可以嗎？

#提問#請問老師小區(qū)物業(yè)收的物業(yè)費，我收到的是收據(jù)，錢還在老板賬上，準備以后再進賬，那我現(xiàn)在做賬借其他應收款-（老板）代收物業(yè)費，貸預收賬款（因為以年收），等老板把錢進賬時，借銀行存款，貸其他應收款-（老板）代收物業(yè)費，然后每個月按時期確認收入，借預收賬款，貸主營業(yè)務收入，老師這樣做對嗎？謝謝