我們是物業(yè)公司，預(yù)收12個(gè)月物業(yè)費(fèi)，增送一個(gè)月物業(yè)費(fèi)，做賬：借銀行存款12管理費(fèi)用1 貸預(yù)收賬款13，確認(rèn)增值稅收入的時(shí)候，是以13個(gè)月的收入初除12，分?jǐn)偟矫總€(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)收入，這樣就會(huì)造成收入虛增，實(shí)際并沒有收到13個(gè)月的物業(yè)費(fèi)，這個(gè)怎么處理呀？企業(yè)所得稅收入和增值稅收入的計(jì)稅依據(jù)不同怎么處理？問的老師，老師讓預(yù)收按12個(gè)月記賬，管理費(fèi)用按12/13來確認(rèn)，那我每個(gè)月還得計(jì)算一個(gè)管理費(fèi)用，去保證所得稅增值稅基礎(chǔ)一致？我有點(diǎn)不理解

我們是一家小規(guī)模納稅人，物業(yè)公司，平時(shí)的物業(yè)費(fèi)我是按月確認(rèn)一次收入，對于當(dāng)月應(yīng)交而沒交的我是借應(yīng)收款賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，現(xiàn)在欠費(fèi)收不到了，公司要免掉他這幾個(gè)月的物業(yè)費(fèi)，我是把分錄紅沖，還是計(jì)入借營業(yè)外支出呢，貸應(yīng)收賬款呢？

請教一下各位老師，物業(yè)管理公司，當(dāng)月應(yīng)收管理費(fèi)未收到，先計(jì)提收入，交增值稅，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 ，后面收到管理費(fèi)，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款，這樣會(huì)計(jì)處理是對的嗎？公司每個(gè)月有幾十萬管理費(fèi)沒收到，會(huì)計(jì)計(jì)提確認(rèn)收入，一般納稅人，每個(gè)月都去交增值稅

老師，物業(yè)公司如果每個(gè)月收取的物業(yè)費(fèi)已經(jīng)按了應(yīng)收來確認(rèn)收入計(jì)提，那么每個(gè)月再收到業(yè)主交來的物業(yè)費(fèi)，是不是不用理會(huì)他是預(yù)存還是交歷史費(fèi)用？先把收到的錢沖銷應(yīng)收，剩下的就是預(yù)收，這樣可以嗎？

#提問#請問老師小區(qū)物業(yè)收的物業(yè)費(fèi)，我收到的是收據(jù)，錢還在老板賬上，準(zhǔn)備以后再進(jìn)賬，那我現(xiàn)在做賬借其他應(yīng)收款-（老板）代收物業(yè)費(fèi)，貸預(yù)收賬款（因?yàn)橐阅晔眨?，等老板把錢進(jìn)賬時(shí)，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款-（老板）代收物業(yè)費(fèi)，然后每個(gè)月按時(shí)期確認(rèn)收入，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，老師這樣做對嗎？謝謝