我們是物業(yè)公司，預(yù)收12個月物業(yè)費(fèi)，增送一個月物業(yè)費(fèi)，做賬：借銀行存款12管理費(fèi)用1 貸預(yù)收賬款13，確認(rèn)增值稅收入的時候，是以13個月的收入初除12，分?jǐn)偟矫總€月結(jié)轉(zhuǎn)收入，這樣就會造成收入虛增，實際并沒有收到13個月的物業(yè)費(fèi)，這個怎么處理呀？企業(yè)所得稅收入和增值稅收入的計稅依據(jù)不同怎么處理？問的老師，老師讓預(yù)收按12個月記賬，管理費(fèi)用按12/13來確認(rèn)，那我每個月還得計算一個管理費(fèi)用，去保證所得稅增值稅基礎(chǔ)一致？我有點不理解

我們是一家小規(guī)模納稅人，物業(yè)公司，平時的物業(yè)費(fèi)我是按月確認(rèn)一次收入，對于當(dāng)月應(yīng)交而沒交的我是借應(yīng)收款賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，現(xiàn)在欠費(fèi)收不到了，公司要免掉他這幾個月的物業(yè)費(fèi)，我是把分錄紅沖，還是計入借營業(yè)外支出呢，貸應(yīng)收賬款呢？

請教一下各位老師，物業(yè)管理公司，當(dāng)月應(yīng)收管理費(fèi)未收到，先計提收入，交增值稅，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 ，后面收到管理費(fèi)，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款，這樣會計處理是對的嗎？公司每個月有幾十萬管理費(fèi)沒收到，會計計提確認(rèn)收入，一般納稅人，每個月都去交增值稅

老師，物業(yè)公司如果每個月收取的物業(yè)費(fèi)已經(jīng)按了應(yīng)收來確認(rèn)收入計提，那么每個月再收到業(yè)主交來的物業(yè)費(fèi)，是不是不用理會他是預(yù)存還是交歷史費(fèi)用？先把收到的錢沖銷應(yīng)收，剩下的就是預(yù)收，這樣可以嗎？

#提問#請問老師小區(qū)物業(yè)收的物業(yè)費(fèi)，我收到的是收據(jù)，錢還在老板賬上，準(zhǔn)備以后再進(jìn)賬，那我現(xiàn)在做賬借其他應(yīng)收款-（老板）代收物業(yè)費(fèi)，貸預(yù)收賬款（因為以年收），等老板把錢進(jìn)賬時，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款-（老板）代收物業(yè)費(fèi)，然后每個月按時期確認(rèn)收入，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，老師這樣做對嗎？謝謝