Q
老師，小規(guī)模納稅人預收賬款預繳增值稅怎樣進行賬務處理
2023-05-27 11:33
2023-05-27 11:36
借應交稅費-應交增值稅/城建稅/企業(yè)所得稅 貸銀行存款
相關問題討論
借應交稅費-應交增值稅/城建稅/企業(yè)所得稅
貸銀行存款
2023-05-27
你好，這個正常做就可以了，借，應交稅費，應交增值稅貸，銀行存款。
2024-03-20
您好
借：應交稅費-應交增值稅
借：應交稅費-城建稅
借：應交稅費-教育費附加
借：應交稅費-地方教育費附加
貸：其他應付款-個人
2020-12-09
依據財稅〔2017〕58號，納稅人提供建筑服務取得預收款，應在收到預收款時，以取得的預收款扣除支付的分包款后的余額，按照規(guī)定的預征率預繳增值稅。
按照現行規(guī)定應在建筑服務發(fā)生地預繳增值稅的項目，納稅人收到預收款時在建筑服務發(fā)生地預繳增值稅。按照現行規(guī)定無需在建筑服務發(fā)生地預繳增值稅的項目，納稅人收到預收款時在機構所在地預繳增值稅。
適用一般計稅方法計稅的項目預征率為2%，適用簡易計稅方法計稅的項目預征率為3%。
2023-08-10
：借：應交稅費—應交增值稅(已交稅額)?
?
貸：銀行存款?
借：應交稅費—應交城市維護建設稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —應交教育費附加
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —應交地方教育附加
貸：銀行存款
2020-12-15
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老師，就是等確認收入時再來計提是嗎
是的，先交，計提時就在貸方就沖平了
謝謝老師
老師，那印花稅呢，印花稅直接繳納就可以了吧
是的，印花稅直接繳納就可以了